已抵扣进项税额发生不允许抵扣的情形如何处理？

已抵扣进项税额发生不允许抵扣的情形如何处理?

问：已抵扣进项税额发生不允许抵扣的情形如何处理？财税(2016)36号第三十条已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)、劳务、服务，发生本办法第二十七条规定情形(简易计税方法计税项目、免征增值税项目除外)的，应当将该进项税额从当期进项税额中扣减;无法确定该进项税额的，按照当期实际成本计算应扣减的进...

纳税人发生税法不容许抵扣而已经抵扣的行为会计如何处理

纳税人若发生税法不容许抵扣而已经抵扣的行为，需进行会计处理，具体操作如下：进项转出。首先，应确认税法不容许抵扣的情况。这可能包括：非增值税应税项目、非正常损失、不符合税法规定的抵扣项目等。一旦发现此类情况，需立即进行会计调整。接着，进行进项转出处理。具体操作为：借记“库存商品”、“原材料...

已抵扣进项税额发生不允许抵扣的情形如何处理

答：已抵扣的进项税额发生不允许抵扣的情况，外我们需要做进项税额转出，在账上要做转出的分录，在申报时也需要将这笔税额填入申报表。

已抵扣进项税发生不得抵扣情况怎么扣减

在发生不得抵扣情况的当期作进项税额转出处理。会计分录为：借：相关科目（待处理财产损益、固定资产等，根据不得抵扣的具体情形确定，将原从资产、成本、费用类科目分离出来的进项税额转回）贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

对于购进时已抵扣的进项税但后期用于不得抵扣进项税项目的该如何处理

作进项税额转出。企业购进的货物发生非常损失，以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其进项税额应通过“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，借记“待处理财产损溢”、“在建工程”、“应付职工薪酬”等科目，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额...