如何调整计提的进项税与认证的进项税之差
1个回答财税会计专题活动
- 进项税不用计提。
如果取得进项税票，但当月未认证，入账：
借：原材料等
借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）
贷：应付账款等
待下月认证抵扣时：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）
进项税不用计提。如果取得进项税票，但当月未认证，入账：借：原材料等 借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）贷：应付账款等 待下月认证抵扣时：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）
首先要纠正你的一个错误，进项税额是不能计提的。只能通过专票认证和核定扣除的方法来计入。否则你的应缴税费-应缴增值税明细账是与申报表不符的。上月如果没有取得专票认证的话，只能预转成本不能预计进项税额 借：成本100 贷：应付100 这个月如果回的时专票的话，应先全额冲回上月凭证然后再做 借...
情况一、如果你每月收到的进项税都直接认证抵扣了 在购货收到增票时， 借：应交税费-增-进项税额；统计开出的收入发票时记 贷：应交税费-增-销项税额 月末 核算应交税局的税额 记 借：应交税费-增-销项税额 贷：应交税费-增-进项税额 应交税费-应交增值税 情况二、为了税负率考虑，有可...
出现上述问题，最机械的方法，就是最好的方法，把认证的进项税额以电子表进行统计（可以根据认证清单、或者发票抵扣联），同时，把入账的进项税额逐笔进行统计，然后用排序或者Vlookup函数进行查找匹配，找出“哪些入账的进项税未认证”、“哪些认证了的进项税未入账”，因为前期工作人员的一度的工作作风，一...
1、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 2、实际交纳增值税：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 增值税的“进项税额转出” 是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是...
