账务进项税额与认证进项税额有差异如何查找。
2个回答财税会计专题活动
- 首先，理论上，当期入账的进项税额=当期认证的进项税额，这是一个最简单、最直接，也是最好理解的逻辑，作为财务人员，如果有最基本的严谨的工作态度，也不至于出现“账务混乱”问题，从这一点上说，楼主对财务专业知识、会计实务、涉税业务有足够多的把握，有良好的工作态度！
出现上述问题，最机械的方法，就是最好的方法，把认证的进项税额以电子表进行统计（可以根据认证清单、或者发票抵扣联），同时，把入账的进项税额逐笔进行统计，然后用排序或者Vlookup函数进行查找匹配，找出“哪些入账的进项税未认证”、“哪些认证了的进项税未入账”，因为前期工作人员的一度的工作作风，一部分“进项认证”、“发票入账”很可能不在一个会计期间，也就是有时间上的差异，前期一直存，这势必会给账务核算带来不小的麻烦.....因为具体账务混乱到什么程度不得而知，不好过多评说！但就楼主表述，对账期间发现的不合理，不合规的“特殊情况”可能还会很多......帮你设想一下，会不会有进项税计提了但却没有去认证？会不会有发票认证了，但因为签批手续等因素未报或者报账了未计提进项税？会不会有发票入账了，但认证时未通过，要求客户重新开具，却因为沟通不到，发票还没重新取得?等等......如楼主所说这一点，就能说明企业在财务管理方面存在很大不足，自然会出现很多意想不到的事情，呵呵..... - 您好,会计学堂益馨为您解答
没有更好的快捷方法，只好比对查找
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首先，理论上，当期入账的进项税额=当期认证的进项税额，这是一个最简单、最直接，也是最好理解的逻辑，作为财务人员，如果有最基本的严谨的工作态度，也不至于出现“账务混乱”问题，从这一点上说，楼主对财务专业知识、会计实务、涉税业务有足够多的把握，有良好的工作态度！出现上述问题，最机械的方法...
按理说，当月进项发票认证税额应当和本月做账的进项税额是一致的。那些账税局应该也是查过的，不可能这么久了，税局都没查过账，既然查过都通过了，就没必要担心这么多。而且，是历史遗留问题，你没能力解决的话，只能放着不管他了，到时税局查起来，你可以解释是前会计的账务，你不太清楚。因为财经...
先核对做账的进项发票是否有误。逐张发票核对，找出错误的票据，更正账务数据。如果确实是税局申报系统有误，（关键是税局提供的数据不可修改）。只能修改你的申报数据，与税局保持申报数据一致。做账发票确定无误的，在次月把0.05的差额，冲销计入管理费用。
辅导期的一般纳税人认证增值税专用发票后，列“应交税金-待抵扣进项税额”，可以不一致；其余的都应该一致。
对于认证后的发票，若发现进项税额多于预期，首先需要确认多出的部分是否为合理且可接受的差异。若差异是由于税法变更、税率调整、价格误差或其他合理原因导致，应先通过借记应交税费（进项税额）科目，贷记原材料、库存商品等科目，以准确反映税金的变化。同时，需对银行存款、货币资金等科目进行调整，反映...
