增值税登记到明细账上，与实际应该缴纳的税金相差0.72怎么办？
4个回答财税会计专题活动
- 用计提把会计帐中的应交税费-应交增值税(销项税额)调与实际交纳的相同,借方0.72元进销售成本
借:主营业务成本0.72
贷:应交税费,应交增值税(销项税额)为.72
如果相反,用同样的会计分录红字冲就妥 (注册税务师执业资格考试税务代理实务书上有,可去查) - 如果多缴了增值税，应该将多出的金额计入待摊费用，因为多缴了增值税在咨询专管员后可以抵扣下期的增值税，等于多了0.72的递延资产，应予确认。
如果少缴了增值税，原应交税金不做变动，据实登记银行帐即可，将0.72做下期“应交税金——应交增值税”期初数即可。 - 以申报的为准，将账差调平。
- 增值税检查调整帐户进行调整
如果多缴了增值税，应该将多出的金额计入待摊费用，因为多缴了增值税在咨询专管员后可以抵扣下期的增值税，等于多了0.72的递延资产，应予确认。如果少缴了增值税，原应交税金不做变动，据实登记银行帐即可，将0.72做下期“应交税金——应交增值税”期初数即可。
贷：应交税费--应交增值税（黑字）结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整（红字）贷：本年利润（红字）
明细账中应缴增值税借方金额表示的是进项税额，贷方表示销项税额，应交增值税是销项减去进项税额，余额出现贷方数表明未交的销项税额，城建税的计税基础是增值税和营业税，消费税为税基的。
实际上的你这让凭证应该是 折让 借：应收账款 -11 贷：主营业务收入 -10 应交税金 -1 这样再看你的明细和丁字帐。明细账 增值税 借方 贷方 销售 10 购进 5 折让 -1 本月合计 5 9 丁字帐也是一样的啊 增值税 借方 贷方 销售 10 购进 5 折让 ...
我4月份交税比我的账上多一分 ，5月份补记了一部分录，首先去查清楚哪笔差了一分，再做相应的调整
