应交增值税明细账与已交税款差1分钱怎办
5个回答财税会计专题活动
- 将差额转管理费用
- 我4月份交税比我的账上多一分 ，5月份补记了一部分录，
首先去查清楚哪笔差了一分，再做相应的调整 - 这期按数交，下期补提。也可以这期按计提的交，下期补交。
- 把账调整成与实际一致就行
- 下月提取的时候补上就行。
首先去查清楚哪笔差了一分，再做相应的调整
首先要保证账面金额和实际缴纳的是一致的，所以需要调整账面金额，如果是分配的问题，可以将这一分钱调整制成本，或者将着一分钱转到营业外收入或者营业外支出当中
放在账上不做处理，也许下次就可以找平；1分钱做到营业外支出里去。一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是，如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。
如果多缴了增值税，应该将多出的金额计入待摊费用，因为多缴了增值税在咨询专管员后可以抵扣下期的增值税，等于多了0.72的递延资产，应予确认。如果少缴了增值税，原应交税金不做变动，据实登记银行帐即可，将0.72做下期“应交税金——应交增值税”期初数即可。
建议逐月检查明细分类账与总账是否有差异。一定会找到的。问了原来的那个老会计，她说是因为交增值税的时候是按累计数的17%算的，和明细会差几毛钱，然后十几年累计下来就差几十块钱了。——这是不可能的。税金的计算数据可能与实际缴纳的有出入，这是正常的。但是不会引起总账与明细分类账的数据差异...
