应交税金明细账的余额的余额和实际这月应缴纳的税额不一致怎么调帐
1个回答财税会计专题活动
- 可通过“以前年度损益调整”科目来调整，具体为
补计提增值税
贷：以前年度损益调整（红字）
贷：应交税费--应交增值税（黑字）
结转以前年度损益调整
借：以前年度损益调整（红字）
贷：本年利润（红字）
应交税金（增值税）明细帐余额上月是借方余额表明的是 1、未抵扣的进项税额；2、多缴纳的税金（未转出未缴税金）因为应交税费为负债类科目，余额通常为贷方余额。正确的计算方法为：=上月的贷方余额（借方用负数表示）加销项税减进项税额、减已交税金，得出本月月底余额。贷方为未缴税费。
应交税金---应交增值税(转出未交增值税)3,000 贷::应交税金---未交增值税3,000 交纳时:借:应交税金---未交增值税3,000 贷:银行存款 3,000 如果还有月初余额,余额都在借方,还应先冲减后,看下贷方是否有余额,有的话分录同上 应交税金中除了应交税金—增值税外，还有应交税金—所得税，...
税金的计算数据可能与实际缴纳的有出入，这是正常的。但是不会引起总账与明细分类账的数据差异。因为明细分类账是按照凭证记账的。总账是根据汇总表记账的。两者的数据来源都是记账凭证。不会有差异的。总账与明细分类账的数据差异，来源于数据汇总时的计算错误。
1.购进 借:原材料 应交税费-应交增值税（进项税）贷:银行存款或应付账款 2.销售:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)如果销项大于进项，做如下分录 3..1月末结转未交增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 借：主营业务税金及...
应交税金-应交增值税明细账是十几栏式的明细账，里面就有7个应交增值税下设三级科目，月底只要是借方余额就不要管，每月汇总后往下登记下去就可以了；月底要是贷方余额，就借转出未交增值税，贷应交增值税-未交增值税（这个应交增值税-未交增值税另外登记在三栏式应交增值税-未交增值税明细账里...
