应交增值税明细账与总账不平衡
2个回答财税会计专题活动
- 你在做折让时就应当做一张相当于是销售的红字凭证:
借:应收账款 -11
贷:主营业务收入 -10
应交税金-销项 -1
如此一来,明细账和总账借贷方向是一致的.你之前的凭证有问题,才会导致这个问题. - 实际上的你这让凭证应该是
折让
借：应收账款 -11
贷：主营业务收入 -10
应交税金 -1
这样再看你的明细和丁字帐。
明细账
增值税 借方 贷方
销售 10
购进 5
折让 -1
本月合计 5 9
丁字帐也是一样的啊
增值税
借方 贷方
销售 10
购进 5
折让 -1
本月合计 5 9
有什么区别吗？你的错误就是采用“销售折让”数据时一个是贷方负数，一个是借方。当然没平罗
实际上的你这让凭证应该是 折让 借：应收账款 -11 贷：主营业务收入 -10 应交税金 -1 这样再看你的明细和丁字帐。明细账 增值税 借方 贷方 销售 10 购进 5 折让 -1 本月合计 5 9 丁字帐也是一样的啊 增值税 借方 贷方 销售 10 购进 5 折让 ...
借: 应交税金-应交增值税 -销项税(销项-进项差额）贷：应交税金-应交增值税-未交增值税 如果资产负债表应交税金科目余额和总帐余额应该相等吧,那么就是总帐和明细的不相符了,总帐余额=应交增值税余额+应交城建税+地方教育附加+印花+所得税,你试试看能不能加对 ...
这种情况一般是你录入数字错误
你还没查到原因，建议继续查找差异原因。建议逐月检查明细分类账与总账是否有差异。一定会找到的。问了原来的那个老会计，她说是因为交增值税的时候是按累计数的17%算的，和明细会差几毛钱，然后十几年累计下来就差几十块钱了。——这是不可能的。税金的计算数据可能与实际缴纳的有出入，这是正常的。
直至账目完全平衡。总之，当发现总账与明细账不平的情况时，应首先查明原因，根据具体情况采取相应的处理方法。在处理过程中，应遵循会计原则和相关规定，确保账目记录的准确性和合法性。通过定期核对和调整，可以有效避免账目不平的情况发生，维护财务数据的准确性和可靠性。
