小企业会计准则去年多计提的社保费如何调整？
5个回答财税会计专题活动
- 1、小企业会计准则，是不允许计提的，费用直接在发生当月记入损益即可。
2、如果去年多计提了，在本年度直接冲回就可以，不涉及以前年度损益调整。
执行小企业会计准则的，调整以前年度损益，无需使用以前年度损益调整科目，可在本期直接调整。 - 如果是去年多计提的社保费，因涉及跨年度，要走“以前年度损益调整”科目
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益
借：以前年度损益
贷：利润分配-未分配利润 - 如果已经过了汇算清缴，可以在今年计提社保费的时候相应的少提。
若满意请采纳 - 按照原来计提时的会计分录，原路用红字冲回。
- 借 其他应付款
贷 以前年度损益调整
1、小企业会计准则，是不允许计提的，费用直接在发生当月记入损益即可。2、如果去年多计提了，在本年度直接冲回就可以，不涉及以前年度损益调整。执行小企业会计准则的，调整以前年度损益，无需使用以前年度损益调整科目，可在本期直接调整。
第一种方法是不作冲销，下月少提取。这种方法适用于当期财务状况不受影响的情况。具体做法是，在下一个会计期间减少相应的社保计提额，以达到整体社保费用的平衡。第二种方法是进行冲销处理。如果企业需要立即调整，可以通过编制会计分录来冲销多计提的部分。具体的会计分录包括：借记“应付职工薪酬-社保费”...
贷:应付职工薪酬-工资金额为应付工资 贷:应付职工薪酬-社保金额为公司负担的社保 扣除个人负担社保 借:应付职工薪酬-工资金额为个人负担社保 贷:应付职工薪酬-社保金额为个人负担社保 多计提社保跨年了该如何做账务处理?多计提社保跨年了,执行《小企业会计准则》的,不适用"以前年度损益调整"科目,也不必调整...
借:应付工资 其它应收款-代扣社保个人部分 贷:现金 代缴社保个人部分:借:其它应收款 贷:现金 多计提社保跨年了,执行《小企业会计准则》的,不适用"以前年度损益调整"科目,也不必调整.1、可以不作冲销,下月少提取.2、如果做冲销,会计分录:借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额...
小企业会计准则下，计提社保的分录为：计提时 借：管理费用-社保费 （单位部分）贷：应付职工薪酬—社保费用 （单位部分）缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费用 （单位部分）其他应收款--社保费用 （个人部分）贷：银行存款 从工资中扣回个人社保时 借：应付职工薪酬--工资 （应发数）贷：其他...
