请问高手们计提所得税的数值怎么计算 不是看本月本年利润科目的贷方数么？
5个回答财税会计专题活动
- 会计利润是基础，以会计利润加减调增项和调减项，（调整项是因为税法与会计处理会有一些差异，比如工会经费，职工教育经费，业务招待费不同），将会计利润调节为应纳税所得额，并用应纳税所得额乘以相应的税率，算出应交所得税的金额。
你这里，是（356494.12+-调节项）*25%=91240.91，具体有些什么调节项就不一定了，需要看每期的所得税汇算清缴报告，税审的事务所会出具的。 - 按理说，所得税平时只预交不预提，如果实在是要预提，一般按25%，也就是你说的数、比例。至于会计如何提取，你可以参考他的所得税季度报表，可能有调整才得出的数。
再说一遍：平时所得税只交不提。 - 9月末的贷方余额是预提预缴所得税的依据。你说的比例是对的。可能会有调整事项（其实一般在季末是不需要调整的）。这个数据反正在年末还在汇算清缴，不是最后的结果。可以不考虑的。方便的话可以问下你的会计。调了什么内容。
- 只需要比平时多做这几个会计分录吗？那么利润分配-未分配利润和盈余公积都有余额是要结转到下一年了？
不计提所得税 那我们的本年利润就是净利润了是吧
以上说得都对。利润分配-未分配利润在贷方余额就是你们的净利润了。 - 所得税预提预缴一般按，本年利润扣除应弥补的亏损、免税收入、不含税收入等余额计提，同时要考虑后几个月利润情况。
你这里，是（356494.12+-调节项）*25%=91240.91，具体有些什么调节项就不一定了，需要看每期的所得税汇算清缴报告，税审的事务所会出具的。
你们去年未分配利润为负数（-120），说明是亏损的，今年一季度利润总额（三个月的合计数）减去去年的亏损额，超出部分才需要缴纳所得税。如果小于去年亏损额，可以不缴纳企业所得税。四月份不用计提。因为所得税是季度预交，年度汇算清缴。
缴纳所得税 132x25%=33万元
1、如果是在今年的某个月补缴去年的企业所得税，借：利润分配—未分配利润，贷：银行存款，这样是正确的，只是减少了历年的未分配利润，这与当期的损益没有关系，当期的损益表上不用反映出来。而在资产负债表的未分配利润中反映出来了，较前期减少了。2、你的问题中‘缴去年一年的所得税’这句话令人...
固定资产原值=本期期末固定资产余额 资产原值计税基础=一般情况下也为本期期末固定资产余额（如：在建工程结转固定资产，有不符合固定资产结转标准的，但计入账中，那么作为计税基础时应调出）折旧、摊销年限--会计===你实际计提的年限 折旧、摊销年限--税收===按新会计准则标准（房屋20年、机械设备10年...
