年末计提所得税是按本年利润的余额计提吗
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- 所得税按本年利润累计数减去上年可以弥补的亏损之后的应纳税利润乘以适用税率并减去上期已计提的数额来计算.
也就是说:本期计提数=(本年应纳税利润累计数-上年可弥补亏损数)*适用税率-上期已计提所得税
也就是说:本期计提数=(本年应纳税利润累计数-上年可弥补亏损数)*适用税率-上期已计提所得税
1、首先要明确,企业所得税肯定不是按照净利润计算的,利润总额-所得税=净利润企业所得税的征收方式分期预缴。 2、年终汇算清缴,计算方式如下:你每个月末(如果季度预缴的话就是季末)要出财务报表,其中的利润表上有一个本年累计数。 3、你看本年累计的利润,假如你第一季度利润末本年利润累计为...
年末怎么计提企业所得税答:是的,所得税查账征收企业,在做12月的利润表时,要根据企业"本年利润"的累计数据*25%-前3季度所得税预交金额=第4季度应交所得税;1、做会计分录:借:所得税费用;贷:应交税费:企业所得税;2、交税时做:借:应交税费:企业所得税;贷:银行存款注意事项:1、要认真把好平...
1、按照税法的规定，企业所得税是平常月份或季度是预交，待年终汇交清算。2、所以你平常月份或季度可以按照实现的利润总额先预提和预交多交点和少交点都是可以的，反正到年末要算总帐的。3、本季度可以按照累计实现的利润总额预提所得税时：借：所得税8809.66 贷：应缴税金－应交所得税8809.66(2669...
金蝶软件处理所得税流程主要包含几个关键步骤。首先，要确保期间成本已经转移到本年利润的账户中，这一步骤通过“期间损益结转”功能实现。随后，需要进行记账操作，从而得到年末的税前利润。接下来，使用“自定义结转”功能进行所得税的计算。最后，将计算出的所得税金额转入本年利润账户中。理解这个过程的...
