高手们 请问下年所得税中附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填啊？
1个回答财税会计专题活动
- 资产原值折旧、摊销年限本期折旧、摊销额
账载金额计税基础会计税收会计税收
固定资产原值=本期期末固定资产余额
资产原值计税基础=一般情况下也为本期期末固定资产余额（如：在建工程结转固定资产，有不符合固定资产结转标准的，但计入账中，那么作为计税基础时应调出）
折旧、摊销年限--会计===你实际计提的年限
折旧、摊销年限--税收===按新会计准则标准（房屋20年、机械设备10年，生产器具5年、汽车4年、电子设备3年---这是折旧的最低年限，如果你摊销的年限不少于会计准则规定的，就按照实际摊销年限写）
折旧、摊销额---会计==累计折旧本期贷方发生额
折旧、摊销额---税收==（在实际年限大于税法年限的前提下）累计折旧本期贷方发生额（需要说明下，有些人因为不认真，在计算折旧额时，有计算错误出现，此处需测算下）
折旧、摊销年限--会计===你实际计提的年限 折旧、摊销年限--税收===按新会计准则标准（房屋20年、机械设备10年，生产器具5年、汽车4年、电子设备3年---这是折旧的最低年限，如果你摊销的年限不少于会计准则规定的，就按照实际摊销年限写）折旧、摊销额---会计==累计折旧本期贷方发生额 折旧、摊销...
2008年所得税汇算清缴中资产折旧、摊销调整明细表的填写 你们没有纳税调整金额。 你们的税法规定的摊销年限也填5年。 摊销金额也填4572 调整金额是0 高手们 请问下年所得税中附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填啊? 资产原值 折旧、摊销年限 本期折旧、摊销额 账载金额 计税基础 会计 税收 会计 税收 固定...
1、如果是在今年的某个月补缴去年的企业所得税，借：利润分配—未分配利润，贷：银行存款，这样是正确的，只是减少了历年的未分配利润，这与当期的损益没有关系，当期的损益表上不用反映出来。而在资产负债表的未分配利润中反映出来了，较前期减少了。2、你的问题中‘缴去年一年的所得税’这句话令人...
你这里，是（356494.12+-调节项）*25%=91240.91，具体有些什么调节项就不一定了，需要看每期的所得税汇算清缴报告，税审的事务所会出具的。
企业所得税弥补亏损明细表各个年度的盈利额或亏损额都是税收口径的，实际上就是每年年度申报表中的23行“纳税调整后所得”，不是会计口径的利润总额或亏损总额。出现不一致肯定是哪个表填错了，很可能是弥补亏损明细表填写有误，你在问题中没做具体描述，可以把主表和弥补亏损明细表截图传上来，帮你...
