增值税和消费税的计算题求解
- 1.受托方应纳增值税=100*17%=17万元
消费税组成计税价格=(110+100)/(1-30%)=300万元
代扣代缴消费税=300*30%=90万元
继续生产高级化妆品：
不含增值税销售额=2340/(1+17%）=2000万元
增值税销项税额=2000*17%=340万元
消费税=2000*30%=600万元
可以抵扣的消费税=90*60%=54万元
直接出售：
成本价=（110+100）*40%+90*40%=120万元
销售额=120*（1+15%）=138万元
增值税销项税额=138*17%=23.46万元
化妆品公司应纳增值税=340+23.46-17=346.46万元
应纳消费税=600+90-54=636万元
2.销售卷烟销项税额=500*18500*17%/10000=157.25万元
消费税=500*18500*56%/10000+500*150/10000=525.5万元
烟叶进项税额=40*17%=6.8万元
加工费进项税额=30*17%=5.1万元
收回加工烟丝消费税组成计税价格=（40+30）/(1-30%)=100万元
收回加工烟丝缴纳消费税=100*30%=30万元
对外销售的烟丝成本价=（40+30）*60%+30*60%=60万元
对外销售的烟丝销售额=60*（1+10%）=66万元
增值税销项税额=66*17%=11.22万元
用于继续加工的烟丝可以抵扣的消费税=30*40%=12万元
应纳消费税=525.5+30-12=543.5万元
应纳增值税=157.25+11.22-6.8-5.1=156.57万元
消费税=2000*30%=600万元 可以抵扣的消费税=90*60%=54万元 直接出售：成本价=（110+100）*40%+90*40%=120万元 销售额=120*（1+15%）=138万元 增值税销项税额=138*17%=23.46万元 化妆品公司应纳增值税=340+23.46-17=346.46万元 应纳消费税=600+90-54=636万元 2.销售卷烟销项税额=50...
1、消费税=按数量计算 2、增值税=[成本+(1+10%)+消费税]×17 二、单一从价消费税：1、消费税=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率 2、增值税=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率)×17 三、复合计税消费税：进口环节：1、消费税=(关税完税价格+关税+进口数...
在征增值税时，（1）卖了100万的化妆品，应纳增值税=100万×17%－当期进项。消费税和增值税的税基是一样的，都是含消费税不含增值税。（2）啤酒卖了20吨，每吨是2500元，应纳增值税=20×2500×17%－当期进项。（3）当期卖了3箱卷烟，1箱250条，1条是60元，增值税税率17%。二、外购已税连...
1、消费税=100/（1-25%）*25% 增值税=100/（1-25%）*17 2、3、消费税=100*25% 增值税=100*17 4、消费税=100/（1+17%）*25% 增值税=100/（1+17%）*17
（2）甲公司可以抵扣的增值税进项税额=5100+800×7%+8000×17%+1000×7%=6586（元）甲公司的销项税额=100000÷（1+17%）×17%=14529.91（元）销售香水应缴纳的增值税=14529.91-6586=7943.91（元）（3）甲公司销售香水应缴纳的消费税 =100000÷（1+17%）×30%-16604.57×70%=25641.03-...
