公司刚开第一年 汇算清缴纳税调整明细表企业所得税的弥补亏损明细表怎么填写
2个回答财税会计专题活动
- 第四列第六行填7944就好了
- 我前面回答过这个问题，假如亏损5万，填写样本如下：
我前面回答过这个问题，假如亏损5万，填写样本如下：
如果汇算清缴后，企业多缴税额的，分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。同样需要调整未分配利润，借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。
实际工作中，所得税汇算清缴通常于次年年初的1-6月进行。若需补缴所得税，应进行以下会计分录：借：以前年度损益调整——补缴企业所得税90元，贷：应交税金——应交企业所得税90元。此时公司损益表上体现的利润仍为-1000元。纳税调整增加额在会计处理上无需再做调整，因其影响限于所得税计算层面。...
所以，你公司的本年度会计税后利润是：-1000-90= -1090元 在实际工作中，本年度的所得税的汇算清缴工作都是在次年年初的1-6月份进行，这个时候会计账务已经结账封死，对调增而补缴的所得税要按这样来做会计分录：借：以前年度损益调整——补缴企业所得税 90 贷：应交税金——应交企业所得税 9...
二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目 1.职工福利费。企业发生的职工福利费支出，不超过实际发生的工资薪金总额14%的部分，准予扣除。超过部分作纳税调整处理，且为永久性业务核算。2.工会经费。企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除...
