增值税普通发票负数填开后的发票需要怎么做账
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- 进项负数发票的分录处理 在原进项发票收到时 借:库存商品或原材料 借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付帐款或银行存款 收到进项负数发票时 借:应付帐款或银行存款 贷:库存商品或原材料 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出 销项负数发票怎么做账? 销项负数发票做账: 1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录: 借:应收账款-XX客户 (红字) 贷:主业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税-销项税 (红字) 2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.
销项负数发票做账: 1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录: 借:应收账款-XX客户 (红字) 贷:主业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税-销项税 (红字) 2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西在一起交给税务局其余的和正常报税一样,...
在处理普通发票时，如果需要开具负数发票，可以通过专业的开增值税的工具进行操作。首先，打开该工具，点击【发票管理】-【发票填开管理】-【增值税专用发票填开】，然后点击“负数”-“导入开具”，选择已审核并下载的红字信息表，确认无误后点击保存，最后打印发票。负数发票，即红字发票，通常用于处理退...
根据查询相关资料显示：属于假账，会被公司处罚。严重的，会被传唤。负数发票也就是红字发票。开负数发票有一点需要注意，增值税的普通发票结合实际，确实开错有误的话，是可以按照实际再重开的。
填开了负数普通发票，又开了专票，在申报增值税时：在增值税申报表-附表1中：“开具增值税专用发票”栏填列本期所开的专票金额及税额、“开具其他发票”栏填列本期所开的负数普票的金额和税额。如果正、负数发票的汇总合计金额等于、大于0，即可正常提交申报；如果小于0、即申报金额为负数时，就需要在...
开增值税普通发票的负数发票步骤如下：首先，点击“发票管理”-“发票开具管理”-“发票填开”-“普通发票填开”。接着，在发票页面点击“负数”按钮进行负数发票填开。紧接着，连续两次录入相同的代码号码，输入正确后，点击“下一步”。若发票库中存在对应的正数发票，则显示正数发票信息，点击“确定...
