开具负数发票，计提的营业税金及附加需要冲回嘛？
1个回答财税会计专题活动
- 需要。开具负数发票计提的营业税金及附加需要冲回，因为不冲回的话无法计算总营业额。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事别的经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据。
需要。开具负数发票计提的营业税金及附加需要冲回，因为不冲回的话无法计算总营业额。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事别的经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据。
如果重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红票和新开的发票都粘贴在原记账凭证后面，凭证空白处注明是“更换发票，原发票作废”，不用再重新入一遍账了。借：主营业务收入 应交税费—应交增值税（营业税）贷：应收账款（库存现金或者银行存款）当月开负数后重开的话，只要一借一贷应...
去年开的一笔收入已入帐，今年开出红字发票，要做哪些分录：贷：银行存款（或应收账款等科目）贷：主营业务收入 红数或负数 应缴税费---应缴增值税--销项税额 借：库存商品 借：主营业务成本 红数或负数 营业税金及附加，月末可以汇总计提，不用单独处理 ...
销项负数发票做账：\x0d\x0a1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证...
资深会计王姐手把手教会计小白，专用发票和普通发票的红字发票的不同情况的开具方式，以及开具红字发票的做账附件介绍。开具发票注意事项。会计小白都会了，你会了吗？
