纳税实务求应纳增值税额
1个回答财税会计专题活动
- 1、购买冰柜，进项税额12.48万元，购买交通运输服务，自2019年4月1日起，税率为9%，进项税额2*9%=0.18万元
2、销售空调，销项税额350*13%=45.5万元
3、零售电视机，销项税额23.4/1.13*0.13=2.69万元
4、以旧换新，按新产品售价计算增值税，销项税额468*1000/10000/1.13*0.13=5.38万元
5、外购商品发放福利，进项税额应转出，进项税额转出0.52万元
该月应纳增值税额=销项税额-进项税额+进项税额转出=45.5+2.69+5.38-12.48-0.18+0.52=41.43万元
该月应纳增值税额=销项税额-进项税额+进项税额转出=45.5+2.69+5.38-12.48-0.18+0.52=41.43万元
应纳增值税的计算公式：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 具体计算可分为两种：1、一般纳税人 计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销售额=含税销售收入/（1+税率）含税销售收入=销售额*（1+税率）=销售额+销售额*税率=销售...
一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，进项税额=不含增值税的价格×增值税税率，应交增值税额=销项税-进项税-上期留抵，应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额，扣缴企业所得税应纳税额 = 应纳税所得额×实际征收率从价定率应纳税额的计算，应纳税所得额=收入总额-不征税...
（200+11.7/1.17）*0.17=35.7万 因为这是试题，和实务中不一样，实务中处理的话还要把进项抵扣扣出来计缴应纳税额。
借：应付职工薪酬-非货币福利117000 贷：主营业务收入2000*50=100000 应交税费-应缴增值税（销项税）2000*50*0.17=17000 借：主营业务成本75000 贷：库存商品1500*50=75000 要求：计算电视机厂当月应纳增值税的税额，并作相应的会计分录。 电视机厂当月应纳增值税的税额=（104615.38+17000）-306...
