小规模销售计提会计分录怎么做
4个回答财税会计专题活动
- 小规模纳税人销售货物时，计提增值税的分录：
借：应收账款、银行存款等
贷：主营业务收入、其他业务收入等
应缴税费—应交增值税
交纳增值税时：
借：应缴税费—应交增值税
贷：银行存款
小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。 - 如果你的装具成本是
50元相关损益类科目结转如下借
主营业务成本50贷
库存商品
50
结转税金借
主营业业务税金及附加贷
应交税费
城建税
3。5*5%
（假定你在县城，
如在市区税率为7%，农村1%）贷
教育经费附加
3。5*5%*3%贷
河道管理费
3。5*5%*1%
（这是假定你公司开在上海，其它地方你根据你交纳的名称或费率）
如果你是核定征收（查账征收每月可以不做）
借
所得税费用116。5*25%*4%
（具体的扣除标准和费率见当地规定）贷
应交税费
企业所得税
结转本年损益借
本年利润贷
主营业务成本50贷
主营业业务税金及附加贷
所得税费用
借
主营业务收入贷
本年利润
你还要结转个人所得税结转产品成本计提职工薪醣等 - 销售时
一般纳税人
借：应收帐款23.4万元
贷：主营业务收入20万元
应交税费--应交增值税（销项税额）20*17%=3.4万元
小规模纳税人
借：应收帐款20.63万元
贷：主营业务收入20
应交税费--应交增值税20*3%=0.6万元
结转成本
借：主营业务成本16万元
贷：库存商品16万元
追问：
追问：
你会做第三大题的会计分录吗？ - 1:平时销售不提税金:借：现金
120
贷：主营业务收入
1202:月底,计提税金:贷:主营业务收入
-3.50贷:
应交税金----应交增值税
3.503:你是小规模纳税人,
应交税金的子目应该是应交增值税
,不是销项税
小规模纳税人销售货物时其增值税直接计入“应交税费—应交增值税”会计科目中列支，其计提增值税有关会计分录如下：1、小规模计提增值税的会计分录：借：应交税费—应交增值税，贷：应交税费—未交增值税。2、计提附加税的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税费—应交城建税，贷：应交税费—应交...
小规模纳税人销售货物时，计提增值税的分录：借：应收账款、银行存款等 贷：主营业务收入、其他业务收入等 应缴税费—应交增值税 交纳增值税时：借：应缴税费—应交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所...
1、取得销售收入时。借：银行存款/应收账款等，贷：主营业务收入/其他业务收入。2、缴纳增值税时。借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。3、涉及到免税情况时。借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入。4、结转销售成本时。借：主营业务成本，贷：库存商品/原材料等。小规模纳税人在税务处理...
小规模纳税人计提增值税会计分录：小规模计提增值税，做以下分录：借：应交税费——应交增值税、贷：应交税费——未交增值税。计提附加税的会计分录：借：税金及附加、贷：应交税费——应交城建税、应交税费——应交教育费附加、应交税费——应交地方教育附加。小规模纳税人是指年销售额没有达到规...
1、实现收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、计提附加税：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 3、实际缴纳增值税及附加税：借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交...
