应交税费借方有余额，怎么调账？救大神指点
1个回答财税会计专题活动
- 把你每年的发生额都做正确，历史遗留问题可以先不做调整，这个属于前期会计差错了，想调整的话你要找出来每一笔的错误，然后看是什么分录，再想办法怎么调，不能一下子囫囵吞枣的调整。
在会计处理中，应交税费的借方出现余额，首先要确保每年的发生额记录准确。对于历史遗留的问题，可以暂时不予调整，这属于早期会计差错。若想调整，需要逐一找出每笔错误的具体记录，分析其会计分录，并采取适当的方法进行修正，不能直接进行整体调整。具体来说，首先需要全面审查账簿，找出所有涉及应交税费借方...
在应交税费-应交个人所得税科目下进行相应数额的贷方核销。贷方科目将被抵消，应交税费贷方科目将会出现相应数额，以此来调平个人所得税借方余额。3、其他原因：如果是由于有待抵扣进项税，则不需要处理，有销项税的时候进行抵扣即可。如果是由于交税未计提税金，需要计提对应未计提的税金，借：主营业务...
1、借：管理费用（或销售费用等），根据你公司交个税的情况来确定 贷：应付职工薪酬－工资 2、借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税。正确的个税做法是在计提工资的时候， 就要把个税计提上，计入工资总额。这样在交纳的时候就不会存在应交税费－个税中有余额的情况了。
把你每年的发生额都做正确，历史遗留问题可以先不做调整，这个属于前期会计差错了，想调整的话你要找出来每一笔的错误，然后看是什么分录，再想办法怎么调，不能一下子囫囵吞枣的调整。
调账把应交税费调平方法如下：应交税费出现负数，也就是说科目余额表“应交税费”科目出现借方余额，体现在资产负债表上就是负数。应交税费出现负数的情况及对应的做平会计分录如下：1、进项税额大于销项税额，增值税有留抵税额，属于正常现象，不需要调整。2、以往月份出现多缴税款的情况（多交增值税的...
