调账怎么把应交税费调平
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- 调账把应交税费调平方法如下:
应交税费出现负数,也就是说科目余额表“应交税费”科目出现借方余额,体现在资产负债表上就是负数。应交税费出现负数的情况及对应的做平会计分录如下:
1、进项税额大于销项税额,增值税有留抵税额,属于正常现象,不需要调整。
2、以往月份出现多缴税款的情况(多交增值税的情况比较少见,实务中遇到的大多是多缴企业所得税的情况),可以向税局申请退税或者抵扣以后月份税金。
退税到账会计分录:
借:银行存款。
贷:应交税费。
进行税金抵扣会计分录:
借:应交税费(当月应交与实缴税费差额)。
贷:银行存款。
3、以往年度或月度少计提税金,需要进行相应的税金补提。
本年度税金补提会计分录:
借:税金及附加/应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
贷:应交税费(印花税、增值税、附加税等)。
以前年度税金补提会计分录:
借:以前年度损益调整。
贷:应交税费。
借:利润分配-未分配利润。
贷:以前年度损益调整。
应交税费进项有多可以留抵用作下期抵扣,或者本期有多不勾选抵扣,到下期再勾选抵扣。已收票未勾选的进项票的记到科目,应交税费—未抵扣进项税。
1、进项税额大于销项税额,增值税有留抵税额,属于正常现象,不需要调整。2、以往月份出现多缴税款的情况(多交增值税的情况比较少见,实务中遇到的大多是多缴企业所得税的情况),可以向税局申请退税或者抵扣以后月份税金。退税到账会计分录:借:银行存款。贷:应交税费。进行税金抵扣会计分录:借:应...
先确定是交错了,还是扣少了。交错了的话,不用调,下月少交。这个要和税局专管员说明情况。扣少了的,下月补扣即可。2、其他应收款也是出现的借方金额,怎么调平。这里的借方金额是尚未收回的债权,应该向对方收回款项,或者取回发票,不能调整。
1、多交个人所得税:验证多交税金的数额。在财务报表的管理费用-工资科目中进行相应数额的借方核销。在应付职工薪酬科目下进行相应数额的贷方核销。借方科目将被抵消,应付职工薪酬贷方科目将会出现相应数额,以此来调平个人所得税借方余额。2、少计提个人所得税:计算多计提税金的数额。在应付职工薪酬科目...
首先,不要轻易平账,务必查明账面余额与实际余额差异大的原因。若发现是对方误记,应考虑对方可能在事后进行更正。建议等待至少三年再行处理,以免影响双方合作。同样重要的是,不能因调整了账目而忽视可能存在的错误,掩盖事实与真相。调账并非最终目的,而应作为查找问题与纠正错误的手段。若已明确差异原因...
首先你先查一下你的总账和日记账为什么不同,看这20.32是怎么来的,为什么会得到这个数字,然后再根据具体情况进行调整