开具的增值税普通发票负数要做帐吗
- 一.销售方为客户开具增值税普通负数发票，如果为对方所开发票有误或者由于商品质量等问题购方在次月需要退货，但蓝字普通发票已做账不能作废，此时可开具负数发票来冲抵，是需要做账冲销的，做账分录按原凭证的会计科目的方向做，只是填写红字金额就可以啦。
二.增值税普通发票负数开具和增值税专用发票负数开具有所不同，增值税普通发票在开具负数发票时，不需要填写红字发票信息表编号，可以在开票系统中直接开具。
应交税费-增值税(销项税) 17 随后，开具负数发票并进行原路做账，即：借：应收账款 -117 贷：主营业务收入 -100 应交税费-增值税(销项税) -17 在完成上述调整后，再按本月正确的发票重新开具发票，并进行相应的会计分录：借：应收账款 106 贷：主营业务收入 100 应交税费-增值税(销项税) 6...
销项负数发票做账: 1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录: 借:应收账款-XX客户 (红字) 贷:主业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税-销项税 (红字) 2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西在一起交给税务局其余的和正常报税一样,...
销项负数发票做账1.将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2.报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以...
上月蓝字发票:借:应收账款 117 贷:主营业务收入 100 应交税费-增值税(销项税) 17 本月红字发票,原路做账 借:应收账款 -117 贷:主营业务收入 -100 应交税费-增值税(销项税) -17 再开发票正确做分录:借:应收账款 106 贷:主营业务收入 100 应交税费-增值税(销项税) 6 ...
假设一个增值税小规模纳税人，上月开具了一张含税价为103元，税额为3元的增值税普票，并挂账于“应收账款”科目，下月冲红的时候，账务处理为：借：应收账款——a公司 —103 （借方负数）贷：主营业务收入 —100 （贷方负数）贷：应交税费——应交增值税 —3（贷方负数）
