国税自查缴纳的税金如何处理账务？
1个回答财税会计专题活动
- 自查如果是今年的应该是增值税吧你写自查报告税务局就直接扣了
借：应交税金---应交增值税---已交税金
代：银行存款
那几个小税也要交
借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款
总表有纳税调整一栏.借；利润分配---上年纳税调整 贷；银行存款
如果定税＞按照发票金额计算的税额，或实际取得的业务收入，这个增值税税金的确不太好处理。但我认为，账上处理还是先按照实际取得的收入计提增值税，差额部分，暂时现成“应交税费-应交增值税”借方余额，反映多交增值税，年度再将多交的税金直接转入“利润分配”科目。这个多交税款没有退税的可能，只是多...
借以前年度损益调整贷应交税金-应交增值税-销项105842
如果是自查的，不应当通过“增值税纳税调整”这个科目核算，而应当通过“应交增值税”这个明细核算。对于查补的增值税，实际上是检查中发现进项税额、销项税额存在调整事项，从而影响所属期间的应纳税额，可以参按国家税务总局《增值税日常稽查办法》（国税发[1998]44号）规定进行处理：增值税检查后需要调整...
