纳税自查报告所补的税金怎么做账
7个回答财税会计专题活动
- 原则是这样，定税＞按照发票金额计算的税额，按照定额，定税＜按照发票金额计算的税额，按照发票金额计算的税额，即：就高不就低！
如果定税＞按照发票金额计算的税额，或实际取得的业务收入，这个增值税税金的确不太好处理。
但我认为，账上处理还是先按照实际取得的收入计提增值税，差额部分，暂时现成“应交税费-应交增值税”借方余额，反映多交增值税，年度再将多交的税金直接转入“利润分配”科目。
这个多交税款没有退税的可能，只是多交了也是白交了，除非您申请降低定额。 - 你说的是年内的，可以按你的报告内容来做帐。比如报告上说少做了销售什么的，你就补做销售等，总之你这个帐做的不要出自查报告中涉及的内容。
- 我们公司做的事直接把税交了。
然后什么也没做 - 你所说的是交所得税还是其他税，如果是所得税，你帐务处理为：
借：所得税
贷：应交税金-所得税
借：应交税金-所得税
贷：银行存款
如果是增值税，你就：
借：应收帐款-×××
贷：主营业务收入
应交税金-增值税-销项税
借：应交税金-增值税-销项税
贷：银行存款 - 当期：
1、 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税
2、借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
倘若是以前年度的就通过“以前年度损益调整”走账了。 - 当月补缴时:
借：应交税费—应交增值税
贷：银行存款
就这么简单,小规模纳税人,不涉及销项税,也不要怎么复杂转出未交增值税
的.
上个月缴税的时候怎么做,这个月还是这么做. - 借：应交税金
贷：现金（或银行存款）
让应交税金留着借方余额。以后提的税金多了就可以少交相应的税款。
原则是这样，定税＞按照发票金额计算的税额，按照定额，定税＜按照发票金额计算的税额，按照发票金额计算的税额，即：就高不就低！如果定税＞按照发票金额计算的税额，或实际取得的业务收入，这个增值税税金的确不太好处理。但我认为，账上处理还是先按照实际取得的收入计提增值税，差额部分，暂时现成“应交...
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1、将实际库存小于账面库存做为成本转出额转出即可（设数80）。2、补申报销售收入作为收入转出（设数100）。3、将计算的应交税金-增值税和附加税作为流转税转出（设数10）。4、将补交的企业所得税转出（设数10）。借：以前年度损益调整100 贷：主营业务成本80 贷：应交税费-增值税及附加10 贷：...
