补申报去年增值税及营业收入怎么做账
- 1、补入销售： 借：银行存款或应收账款 47266.43 贷：以前年度损益调整 40398.66 应交税费－增值税检查调整 6867.77 2、 补交增值税及滞纳金： 借：应交税费－增值税检查调整 6867.77 贷：应交税费－未交增值税 6867.77 借：应交税费－未交增值税 6867.77 以前年度损益调整 600.00 贷：银行存款 7467.77 3、结转销售成本（没有数据）： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提企业所得税（数据不齐）： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 若能帮助你，望采纳！
1、补入销售： 借：银行存款或应收账款 47266.43 贷：以前年度损益调整 40398.66 应交税费－增值税检查调整 6867.77 2、 补交增值税及滞纳金： 借：应交税费－增值税检查调整 6867.77 贷：应交税费－未交增值税 6867.77 借：应交税费－未交增值税 6867.77 以前年度损益调整 600.00 贷：银...
若查补的是以前年度的收入，还需补提企业所得税，处理方法与正常情况类似。自查补税还需缴纳滞纳金。在实际缴纳罚款时，借：营业外支出-罚款支出，贷：银行存款。滞纳金不得在税前扣除。增值税纳税申报表填写方法如下：自查收入填写在第4栏“纳税检查调整的销售额”，自查税款加到第11行“销项税额”、第...
1、假如未计不含税收入为10万元，销项税额为1.7万元，那么补记的分录为：借：应收帐款/银行存款等 117000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 17000 2、结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品等 3、结转损益：借：本年利润 贷：主营业务成本 以上是查补本年的收入...
1.补记收入，补提税金 借：现金/银行存款/应收账款 贷：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）以前年度损益调整 2.缴纳增值税 借：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）贷：银行存款 3.结转成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4.如果收入大于成本，要补计少交所得税 借：以前年度损益...
小企业会计准则中，税费可以直接计入当年的成本，而销售收入则记入营业收入。若需补交去年的增值税，首先需计算出应补交的增值税金额。这通常基于对去年销售收入和成本的评估，以及对增值税税率的了解。接着，进行会计调整。通过调整之前年度的损益科目，可以将应补交的增值税作为损益调整事项，记录在会计账簿...
