退回的企业所得税利润表里怎么填？
7个回答财税会计专题活动
- 1：如果是退回上年度多交的所得税，那么，今年利润表就不需要填写该数字，只需要将“以前年度损益调整”科目转入到了“利润分配--未分配利润”科目就可以了。
2：如果是本年度多预交了所得税，而且，你单位在预交的时候，没有进行所得税费用计提核算，只是在预交的时候，计入了“应缴税费--应交所得税”借方进行核算，那么，也不需要填利润表。
3：如果是本年度多预交了所得税，而且，你单位每月都计提“所得税费用”，那么，退回的所得税就需要冲减利润表中的“所得税费用” - 1：如果是退回上年度多交的所得税，那么，今年利润表就不需要填写该数字，只需要将“以前年度损益调整”科目转入到了“利润分配--未分配利润”科目就可以了。
2：如果是本年度多预交了所得税，而且，你单位在预交的时候，没有进行所得税费用计提核算，只是在预交的时候，计入了“应缴税费--应交所得税”借方进行核算，那么，也不需要填利润表。
3：如果是本年度多预交了所得税，而且，你单位每月都计提“所得税费用”，那么，退回的所得税就需要冲减利润表中的“所得税费用” - 1：如果是退回上年度多交的所得税，那么，今年利润表就不需要填写该数字，只需要将“以前年度损益调整”科目转入到了“利润分配--未分配利润”科目就可以了。
2：如果是本年度多预交了所得税，而且，你单位在预交的时候，没有进行所得税费用计提核算，只是在预交的时候，计入了“应缴税费--应交所得税”借方进行核算，那么，也不需要填利润表。
3：如果是本年度多预交了所得税，而且，你单位每月都计提“所得税费用”，那么，退回的所得税就需要冲减利润表中的“所得税费用” - 1：如果是退回上年度多交的所得税，那么，今年利润表就不需要填写该数字，只需要将“以前年度损益调整”科目转入到了“利润分配--未分配利润”科目就可以了。
2：如果是本年度多预交了所得税，而且，你单位在预交的时候，没有进行所得税费用计提核算，只是在预交的时候，计入了“应缴税费--应交所得税”借方进行核算，那么，也不需要填利润表。
3：如果是本年度多预交了所得税，而且，你单位每月都计提“所得税费用”，那么，退回的所得税就需要冲减利润表中的“所得税费用” - 1：如果是退回上年度多交的所得税，那么，今年利润表就不需要填写该数字，只需要将“以前年度损益调整”科目转入到了“利润分配--未分配利润”科目就可以了。
2：如果是本年度多预交了所得税，而且，你单位在预交的时候，没有进行所得税费用计提核算，只是在预交的时候，计入了“应缴税费--应交所得税”借方进行核算，那么，也不需要填利润表。
3：如果是本年度多预交了所得税，而且，你单位每月都计提“所得税费用”，那么，退回的所得税就需要冲减利润表中的“所得税费用” - 1：如果是退回上年度多交的所得税，那么，今年利润表就不需要填写该数字，只需要将“以前年度损益调整”科目转入到了“利润分配--未分配利润”科目就可以了。
2：如果是本年度多预交了所得税，而且，你单位在预交的时候，没有进行所得税费用计提核算，只是在预交的时候，计入了“应缴税费--应交所得税”借方进行核算，那么，也不需要填利润表。
3：如果是本年度多预交了所得税，而且，你单位每月都计提“所得税费用”，那么，退回的所得税就需要冲减利润表中的“所得税费用” - 按减半之后实际需要缴纳的企业所得税金额填写 不需要针对优惠金额做分录，只需要按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提
1：如果是退回上年度多交的所得税，那么，今年利润表就不需要填写该数字，只需要将“以前年度损益调整”科目转入到了“利润分配--未分配利润”科目就可以了。2：如果是本年度多预交了所得税，而且，你单位在预交的时候，没有进行所得税费用计提核算，只是在预交的时候，计入了“应缴税费--应交所得...
退回的税与本年利润无关，收到退税分录应该是借：银行存款，贷：应交税费（如退税账面是负数）或应收税费（已做账务处理）
"利润分配--未分配利润"和损益表没有关系,上述调整分录应追溯重述法调整上期会计报表,你应调整上年度的会计报表,而不是将调整数计入本年报表.应调减19年资产负债表上应交税费,调增资产负债表未分配利润,调减19年损益表所得税费用.对于20年的报表你可以直接修改期初数,不用去税务局备案.19年的年报也...
借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 8.经税务机关审核批准退还多缴税款：借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所...
贷：利润分配-未分配利润 8.经税务机关审核批准退还多缴税款：借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应 收款--应收多缴所得税款）9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：借：所得税 贷：应交税金-应交 企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）10.免税企...
