税收滞纳金退回后怎么填企业所得税年报表
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- 如实核对填写。税款滞纳金不能所得税前扣除，那在填年报中，还需要再填纳税调增这个表，申报数据和正确数据有些差异，需要得去税务局把前几年正确的重新申报，否则，在填2017年汇算清缴时，以前亏损数字就不正确。
如实核对填写。税款滞纳金不能所得税前扣除，那在填年报中，还需要再填纳税调增这个表，申报数据和正确数据有些差异，需要得去税务局把前几年正确的重新申报，否则，在填2017年汇算清缴时，以前亏损数字就不正确。
税收滞纳金在《企业所得税申报表》中，税收滞纳金需要在附表5中填写。即“企业所得税纳税调整明细表”中的第2项：“纳税调整项目明细表”，填写位置同样为第7列“税务机关认定的其他应纳税款”中。在填写时，需要填写应纳税款所属期间、应纳税款金额、税款性质、税款缴纳日期等信息。若同时存在多个应纳...
税收滞纳金不能在企业所得税前扣除，要交企业所得税。根据《财政部税务总局关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）:企业取得的各类财政性资金，除属于国 家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。本条所称财政性资金，...
简单来说，滞纳金的处理方式是要“增加”应纳税所得额，从而需要额外缴纳对应所得税额。例如，若企业会计利润为10万元，其中已扣除滞纳金1万元，无其他调整因素。此时，企业应纳税所得额计算为：10万元（会计利润）+ 1万元（滞纳金）= 11万元。假定所得税税率为25%，则应缴纳的所得税额为：11万元 ×...
税收滞纳金汇算清缴流程如下：1、登陆国家税务总局电子税务局网站或APP，选择“纳税申报—企业所得税汇算清缴申报”功能；2、填写纳税人基本信息和所得税申报信息，在申报表中找到“计算纳税调整应纳税额”栏目，选择“其他税费”，在“其他税费明细表”中找到“滞纳金”项目，填报相关信息；3、确认申报信息...
