辅导期一般纳税人填表问题
- 商贸企业辅导期一般纳税人实行先比对后抵扣的政策(增值税防伪税控系统开具的增值税专用发票,不包括废旧物资发票、海关完税凭证、运费发票、农副产品收购凭证）。
具体做法：企业取得的增值税进项发票认证期内不允许抵扣，待国家税务总局下发比对结果无误后方可抵扣（基本上在认证的下月就可以受到比对结果）。
报表填报：1、三月末认证的5份专用发票，四月初申报三月份税款时在附表二24行“本期认证相符且未申报抵扣栏”填报；25行会显示“期末认证相符且未申报抵扣税额”。2、四月份收到税务总局比对无误的结果后，在五月初申报四月份税款时，在附表二第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”栏，填报四月份收到税务总局比对无误的抵扣信息。同时23行“期初认证相符未申报抵扣”栏要填报上月25行期末数。3、23、24、25行的关系为23+24-3=25
附表二第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”栏抵扣的进项税额要与主表的进项税额相等（可能是12行）。非辅导期一般纳税人附表二第2行“本期认证相符且本期申报抵扣”栏抵扣的进项税额要与主表的进项税额相等（可能是12行）。 - 你现在应该是使用防伪税控系统开发票,使用电子申报系统报税吧?
1、三月份认证的5份发票，应该在4月份报税时抵扣，也就是3月份的税期抵扣，但现在没有比对通知，所以应该填在《增值税纳税申报表附列资料表二》第三大项：待抵扣进项税额中的第一分项：本期已认证相条符且本期不申报抵扣一栏。
2、还是上表，第三项每一分项中的期初已认证相符但未申报抵扣。其实如果在二月份征期即3月份月初报税是按上述做法做了，在3月份征期自动就填在这一栏了。
3、没有销项只有进项时，进项税应该填在期末留抵税额一栏。 - 我也遇到这个问题了 请高手指教
同时23行“期初认证相符未申报抵扣”栏要填报上月25行期末数。3、23、24、25行的关系为23+24-3=25 附表二第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”栏抵扣的进项税额要与主表的进项税额相等（可能是12行）。非辅导期一般纳税人附表二第2行“本期认证相符且本期申报抵扣”栏抵扣的进项税额要与主表的...
辅导期的一般纳税人需要特别注意的是，相较于正式的一般纳税人，其进项税额的抵扣将延迟一个月。因此，在填写相关表格时，应当特别关注表2中的进项栏次。具体而言，需要仔细核对第3栏次以及25、26、27栏次的填写情况，确保这些栏次的信息准确无误。对于辅导期的一般纳税人而言，正确填写表2进项栏次的...
这你可就麻烦了你就多缴税把，辅导期纳税是执行先比对、后抵扣政策。12月份认证的发票1月份才能申请抵扣。表头应该会填吧，那就不多说了主表中第1栏41025.64 第2栏41025.64第11栏6974.35第12栏0第17栏为0第18栏为0第19栏6974.35第24栏为6974.35第32栏为6974.35第34栏为6974.35 把附表一...
1、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。2、本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。3、本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。4、本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申...
您好！在申报时，您只需在申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中填入本期预缴的税额即可。对于处于辅导期的增值税一般纳税人，如果需要二次购票并预缴税款，这一部分预缴税款在申报时也需要进行处理。具体操作是，将本期预缴的税款直接填入申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中。如果本期预缴的税额...
