企业所得税上期多缴抵在本期应该怎么填报表A类
2个回答财税会计专题活动
- 企业所得税下有一栏填已缴数。你计算还是按正确的填列计算,最后会用累计数计算出全年累计应缴所得税额,减去前期已缴的余额为本次缴款额
- 在后面全年累计数中反映
如果税局答应可以用去年的抵,可以用退税金额冲掉本期的应交所得税和所得税费用 借:应交税费应交所得税 代:所得税费用 或者正常来做,既然是去年的应交税费做多了,汇算清缴后,这个科目应交会小于已缴,因此,冲掉多计的应交税费,调整未分配利润:借:应交税费应交所得税 代:未分配利润 ...
应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。
会计分录处理如下:1、根据税务机关的审批报告的会计分录如下借:应交税费——多缴所得税 贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 2、预提所得税会计分录如下 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 3、实际交税的会计分录借:应交税费-应交所得税 贷:应交税费 银...
这种多缴税款的抵缴机制,主要通过企业所得税季度申报表和年度汇算清缴申报表来实现。在季度申报时,纳税人可以在第16行填写预缴时多缴纳的税款,用于抵减下一期需缴纳的税款。而在年度汇算清缴时,抵减额则需填写在主表第37行“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”一栏中。这种机制的实施,对于...
再次,进行抵扣处理。在企业所得税年度汇算清缴时,多缴的所得税费用可以抵扣当年度应缴纳的所得税,以减少企业实际需缴纳的所得税额。抵扣的金额应在年度汇算清缴申报表中进行填写,并在税法规定范围内进行计算。最后,进行相关报表的编制与审核。企业在完成会计账务处理后,应根据税法规定和会计准则编制...