企业所得税上期多缴抵在本期应该怎么填报表A类

企业所得税上期多缴抵在本期应该怎么填报表A类
  • 企业所得税下有一栏填已缴数。你计算还是按正确的填列计算,最后会用累计数计算出全年累计应缴所得税额,减去前期已缴的余额为本次缴款额
  • 在后面全年累计数中反映
  • 企业所得税下有一栏填已缴数。你计算还是按正确的填列计算,最后会用累计数计算出全年累计应缴所得税额,减去前期已缴的余额为本次缴款额

  • 如果税局答应可以用去年的抵,可以用退税金额冲掉本期的应交所得税和所得税费用 借:应交税费应交所得税 代:所得税费用 或者正常来做,既然是去年的应交税费做多了,汇算清缴后,这个科目应交会小于已缴,因此,冲掉多计的应交税费,调整未分配利润:借:应交税费应交所得税 代:未分配利润 ...

  • 所得税是分月或季度预缴,而在年度终了的5个月内报送年底企业所得税申报表,并结清应缴应退费用。由于是预缴,肯定和你实际应该缴纳的就有差额,多退少补。而这五个月内你还会预缴本年度的费用,如果你上年度预缴的多过你该缴的,他就应该退你,这个费用可以抵扣你本年度应该预缴的费用。

  • 企业如因前期会计差错多缴纳的税款,根据规定,可在一定期限内申请退还。实践中,税务机关多采用抵减方法,即抵扣后期应缴纳的企业所得税。不论采用退还是抵方式,均需准备书面申请报告,经税务机关审批后执行。具体操作上,企业应先审视会计差错原因,准确计算多缴纳的税款。接着,准备详细的书面申请报告...

  • 在填写第16栏“减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额”时,在“累计金额”栏填:1400元,第17栏本期实际应补(退)所得税额“累计金额”栏为:0。剩余200元,在第二季度再抵减。预交多的,在汇算结束之后,先要会计事务所出具审计报告,需要提交退税申请,税会先返还给企业,税务局去单位评估,...

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