企业所得税汇算清缴用往年多缴抵减本年应缴
3个回答财税会计专题活动
- 2012年汇算清缴以后（即2013年），若未就该提取业务进行相应的账务调整，则2014年无需处理，因整体已无差异了。
收到的退税批复文件作为财税资料订册保存即可。 - 以前年度多缴的所得税额不退税而自愿抵减的，应在年中季度申报（第16行）预缴时抵减，在年度汇算清缴纳税申报时将抵减额在主表第41行填写。
相关规定：
国家税务总局《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发〔2009〕79号）第十一条“纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。” - 你2012年的时候计提啦，现在不用做账务处理，又没有扣款；如果2012年的时候你没有计提所得税，你就需要做所得税计提和结转
以前年度多缴的所得税额不退税而自愿抵减的，应在年中季度申报（第16行）预缴时抵减，在年度汇算清缴纳税申报时将抵减额在主表第41行填写。相关规定：国家税务总局《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发〔2009〕79号）第十一条“纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应...
如果税局答应可以用去年的抵，可以用退税金额冲掉本期的应交所得税和所得税费用 借：应交税费应交所得税 代：所得税费用 或者正常来做，既然是去年的应交税费做多了，汇算清缴后，这个科目应交会小于已缴，因此，冲掉多计的应交税费，调整未分配利润：借：应交税费应交所得税 代：未分配利润 ...
不用途理啊。你只要按实际要交的金额，做当期所得税费用就好。如果是应交税费里所得税有负数余额，那就得冲回了。
在填写第16栏“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”时，在“累计金额”栏填：1400元，第17栏本期实际应补（退）所得税额“累计金额”栏为：0。剩余200元，在第二季度再抵减。预交多的，在汇算结束之后，先要会计事务所出具审计报告，需要提交退税申请，税会先返还给企业，税务局去单位评估，...
或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。（3）企业所得税退抵税类型包括：误收多缴退抵税 汇算清缴结算多缴退抵税等 此处应选择汇算清缴结多缴退抵税 （4）退税方式包括：抵欠 退税 先抵后退等、纳税人既有应退税款又有欠缴税款的，可以先抵扣欠缴的税款，抵扣后有余额的...
