纳税实务，求他的应交增值税
- 1、销项税额=800*17%+58.5/1.17*17%+4*17%+1.2*17%=145.384（万元）
解释：外购商品用于赠品和职工福利的视同销售缴纳增值税。
2、进项税额=400*17%+（4+0.1）*7%=68.287（万元）
解释：运输费和建设基金可以抵扣，其他杂费（装卸和保险）不能抵扣。
3、进项转出=0.4*17%=0.068(万元)
解释：购进的货物发生非正常损失不能抵扣。
4、应交该商场当月应纳的增值税税额=销项税额-进项税额+进项转出=145.384-68.287+0.068=77.165（万元） - 一、销项
1、销售货物
800*17%+58.5/1.17*17%=136+8.5=144.5万元
2、视同销售
4*17%+1.2*17%=0.884万
二、进项
1、购进货物
400*17%=68万
2、2012年运输业未营改增，运费可抵扣7%
（4+0.1+0.02+0.2）*7%=0.3024万元
三、进项转出
4000*17%=680元=0.068万元
应交增值税=销项-进项+进项转出=144.5+0.884-68-0.3024+0.068=77.1496万元
供参考
应纳增值税的计算公式：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 具体计算可分为两种：1、一般纳税人 计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销售额=含税销售收入/（1+税率）含税销售收入=销售额*（1+税率）=销售额+销售额*税率=销售...
1、购买冰柜，进项税额12.48万元，购买交通运输服务，自2019年4月1日起，税率为9%，进项税额2*9%=0.18万元 2、销售空调，销项税额350*13%=45.5万元 3、零售电视机，销项税额23.4/1.13*0.13=2.69万元 4、以旧换新，按新产品售价计算增值税，销项税额468*1000/10000/1.13*0.13=5.38万...
一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，进项税额=不含增值税的价格×增值税税率，应交增值税额=销项税-进项税-上期留抵，应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额，扣缴企业所得税应纳税额 = 应纳税所得额×实际征收率从价定率应纳税额的计算，应纳税所得额=收入总额-不征...
1、如果有进项或销项，你们是交增值税，增值税是价外税，不参与企业利润的计算。如果是小规模纳税人，增值税只做销项就可以了，不用进项，因为小规模纳税人进项税不能抵扣。做收入的分录时 借：银行存款 等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 （这个不用做“销项税额”的明细）如果不做这笔...
一般纳税企业发生的应税行为适用一般计税方法计税。在这种方法下，采购等业务进项税额允许抵扣销项税额。在购进阶段，会计处理时实行价与税的分离，属于价款部分，计入购入商品的成本；属于增值税税额部分，按规定计入进项税额。2. 小规模纳税人增值税账务处理：小规模纳税企业通过"应交税费--应交增值税"科目...
