关于实务操作中应交税费的问题。满意给分。
1个回答财税会计专题活动
- 1、如果有进项或销项，你们是交增值税，增值税是价外税，不参与企业利润的计算。如果是小规模纳税人，增值税只做销项就可以了，不用进项，因为小规模纳税人进项税不能抵扣。做收入的分录时
借：银行存款 等
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税 （这个不用做“销项税额”的明细）
如果不做这笔计提，交税时直接做
借：应交税费—应交增值税
贷：银行存款
你这里的“应交税费—应交增值税”科目余额会越积越多，无法核销。
2、可以按“应交税费—应交增值税”借方余额，补提增值税，将该科目余额核销。
借：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税
由于你前面没有计提，税款也做到收入里了，否则记账不平，软件不会让你过的。
3、如果你前面没有计提增值税，“应交税费”科目中的余额只有附加税的（个税暂不讨论），因为你计提了附加税，而纳税是下月初，所以，这个科目的余额就是附加税的，一般在贷方，下月交税时就核销了。如果计提了增值税，应交税费科目贷方余额=增值税+附加税。
4、“年末处理”不知指什么？
1、如果有进项或销项，你们是交增值税，增值税是价外税，不参与企业利润的计算。如果是小规模纳税人，增值税只做销项就可以了，不用进项，因为小规模纳税人进项税不能抵扣。做收入的分录时 借：银行存款 等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 （这个不用做“销项税额”的明细）如果不做这笔...
应交税费增加在借方，主要因为在会计实务中，借方通常表示资产或费用的增加以及负债的减少。对于应交税费这一负债科目来说，当其金额增加时，应记录在借方。详细解释如下：1. 会计基本理念：在会计学中，为了准确反映企业的财务状况、经营成果及现金流量，每一项交易或事项都会在账簿中进行记录。在记录过程...
应交税费是负债类科目，借方表示应交税费的减少，贷方表示应交税费的增加，余额一般在贷方。第一个问题，应交出现在期初贷方红字，表示应交税费的减少，可以理解为已经缴纳。第二个问题：由上图可以看出期初余额，应交税费为贷方-300，其他税费为借方4171.91。本期发生额，应交税费贷方300，其他税费借...
1、缴税是平时记录各种税的种类和金额，月末就去交；2、进项税额三级科目是进货的时候出现；销项税额三级科目是销售业务时候出现；3、到了月末缴税时候，一般就交纳销项税减去进项税的数目；而这两个科目余额，则会结转到“应交税费—未交增值税”的借方或贷方；4、转出“未交增值税”这个明细必然是还有...
1. 当企业已经支付了相应的税款时，会计上会将这部分款项从企业的现金账户转到应交税费的账户中。此时，由于款项已经支付，所以应交税费会出现在借方，表示企业已经完成了这部分税款的缴纳。这是一种正常的财务操作，表明企业的财务责任得到了履行。2. 另外一种情况是，企业可能会预缴一些税款。这种情况下...
