辅导期 增值税会计分录
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- 第一个分录：
上月认证的发票本月抵扣
借：应交税金－应交增值税（进项税额）20
贷：应交税金－代抵扣进项税20
本月销售收入
借：应收帐款11.7
贷：主营业务收入10
贷：应交税金－应交增值税（销项税额）1.7
报表中显示应交税金为负18.3万元，纳税申报表中填写销项税额1.7万元，进项税额20万元
第二个分录
借：应交税金－应交增值税（已缴税金）2
贷：银行存款2
报表中也显示应交税金负数2万元，纳税申报表中填入本期已缴数2万元。
最后显示下期留抵税额1.7-20-2＝20.03万元
补充：是的
只有销项大于进项的时候做
借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金－未交增值税
一般纳税人企业在月末进行会计处理时，需对涉及增值税的科目进行结转。具体而言，若企业购入商品并取得增值税专用发票，其中的进项税额需通过“应交税金-应交增值税-待抵进项税”科目暂行抵扣，待用于抵扣其他应交增值税时再进行结转。此时，应借记“库存商品”科目，贷记“银行存款、现金或应付账款”等科...
计算本月销项税额-上月认证进项税额，若大于零是应交的增值税，若小于零是本月留抵的进项税 1.借：应交税金--应交增值税-进项税额 贷：待摊费用-待抵进项税 2.借：现金或银行 贷：主营业务收入 应交税金--应交增值税--销项税 3.结转实现的增值税 借：应交税金--应交增值税--转出未交增...
辅导期一般纳税人月底结转增值税会计分录依然遵循常规，涉及成本费用等科目。在辅导期内，增值税的认证与抵扣采取的是当月认证次月抵扣的模式。这意味着在当月完成的认证工作，需待次月才能实际进行抵扣处理。当进入下个月并收到相应的比对结果时，应将待抵扣的税额进行结转，这一过程会涉及到进项税的处理。
成为一般纳税人辅导期的第一个月可以开销项发票但不能抵扣,收进项发票,是当月认证下月抵扣,这种情况是辅导期内都是当月认证下月抵扣。一个月超过25份发票要预交已开25份发票营业额的4%税额,以后留抵,还是辅导期内每个月都这样。报增值税申报表一定要等有增值税进项数据才可以申报。企业认证后 借：库存...
1.销售货物时，就确认:借:应收账款(或者银行存款之类)贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销)2.购进时，就可以:借:库存商品 应交税费-应交增值税(待转进项税额)贷:银行存款(或者库存现金之类的)3.比对无误后的上月进项税额，做转入本月进项税额，即:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:...
