我公司是商业一般纳税人辅导期，应该怎样做会计分录？很急！
1个回答财税会计专题活动
- 1.销售货物时，就确认:
借:应收账款(或者银行存款之类)
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销)
2.购进时，就可以:
借:库存商品
应交税费-应交增值税(待转进项税额)
贷:银行存款(或者库存现金之类的)
3.比对无误后的上月进项税额，做转入本月进项税额，即:
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-应交增值税(待转进项税额)
这样就可以抵扣这月的销项税额了。
1.销售货物时，就确认:借:应收账款(或者银行存款之类)贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销)2.购进时，就可以:借:库存商品 应交税费-应交增值税(待转进项税额)贷:银行存款(或者库存现金之类的)3.比对无误后的上月进项税额，做转入本月进项税额，即:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:...
辅导期通常为6个月，6个月内没有达标或者有违规情况的，专管员可以绝对再延长6个月。辅导期发票可以认证抵扣，但是是本月认证次月才能抵扣，即本月月末认证的发票，在申报本月增值税的时候不能抵扣，要在申报次月增值税的时候才能抵扣。
一般纳税人辅导期不得少于半年，从税务局审批的那天起算，就是你正式拿到税务局给你的认定表那一天开始，销售额180万
不会作废，国税的意思是告诉你们，在2月申报增值税的时候，要申报2234.99的进项税，至于销项不足，多出的进项税是可以留抵以后期间的。
第二联拿去认证，然后与认证结果装订在一起，单独装订存放。第三联用于做账，附在凭证后面。
