辅导期一般纳税人进项税额做账的问题？

关于一般纳税人辅导期内进项税额入账问题?

辅导期增值税一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（一...

辅导期一般纳税人企业的购进商品进项税额如何记帐?

1、销售 借：应收账款 贷：应交税金－－应交增值税（销项税）主营业务收入 2、计提城建税等 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金－－城建税 其他应交款－－教育费附加 3、认证通过的待抵扣进项税 借:原材料等 应交税金－－应交增值税（待抵扣进项税）贷：应付账款或银行存款 ...

关于辅导期一般纳税人的增值税抵扣和账务处理问题

成为一般纳税人辅导期的第一个月可以开销项发票但不能抵扣,收进项发票,是当月认证下月抵扣,这种情况是辅导期内都是当月认证下月抵扣。一个月超过25份发票要预交已开25份发票营业额的4%税额,以后留抵,还是辅导期内每个月都这样。报增值税申报表一定要等有增值税进项数据才可以申报。企业认证后 借：库存...

请问一一般纳税人辅导期如何做账

辅导期主要把握本月认证的进项税票下个月才能申报抵扣，本月认证的进项税票的进项税额计入“应交税金-待抵扣进项税”次月可以抵扣的时候 借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-待抵扣进项税 其他的和正式的没有太大区别

新开公司(一般纳税人)辅导期如何做账?

1、辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”。应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票迸项税额。当辅导期一般纳税人取得上述扣税凭证后、应...