辅导期一般纳税人增值税纳税申报表主表的问题
4个回答财税会计专题活动
- 主表是自动生成的。只要填写一个数就可以。第30栏中填写25栏的数据（上期应缴纳税额）。
只要认证了就可以。
首先填写纳税情况说明表。 码、发票号码、销货方纳税人识别号、购货方纳税人识别号、金额、税额、开票日期。
其次填写附表二。第35栏次填写认证的进项税的份数、金额、税额。
再次填写附表一。第一栏次17%税率中填写防伪税控系统开具的增值税专用发票（销项税）的份数、销售额、销项税额。 - 辅导期内的增值税一般纳税人的业务处理和转正后的一般纳税人基本没有什么区别，只是辅导期内的进项抵扣是本月认证下月才能允许抵扣，而转正后市当月认证当月抵扣。
所以就你所说的增值税纳税申报表的填列和一般纳税人相比，区别也就在这里。
附表一，根据你们公司的经营情况填列当月的销售情况，如开具 的销售额、税额、发票张数，这一项要和增值税开票软件里面的数据相符；开具普通发票的销售额、税额、发票张数，这一项要看你们的具体情况是手开发票还是机打发票，如果是增值税开票系统的机打发票填列时要和系统一致，不然可能比对不过去。至于未开票销售看着填吧
附表二，主要是进项抵扣信息，根据实际情况填写。至于本月认证的发票是否允许本月抵扣最好和你们税官员确认一下，其他没有什么。
主表根据附表一和附表二的情况填，要一致。本月应缴纳的税费是自动计算的，本月缴纳上期的税款根据本月纳税情况填写。 - 我想问下 进项税额10月份全部网上抵扣数额是16429.88元不 你公司是什么类型的公司 要交多少个点的税啊
- 我要看一下
辅导期增值税一般纳税人如何进行增值税申报？辅导期一般纳税人取得的 需当月验证，次月进行抵扣。开具的 各地规定不同，一般需预存部分税款。申报时，需报送增值税主表、附表一、附表二及财务报表，部分地区还需报送现金流量表。操作流程如下：首先，登陆纳税申报系统，通过网络报送数据。...
您好！在申报时，您只需在申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中填入本期预缴的税额即可。对于处于辅导期的增值税一般纳税人，如果需要二次购票并预缴税款，这一部分预缴税款在申报时也需要进行处理。具体操作是，将本期预缴的税款直接填入申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中。如果本期预缴的税额超...
1、发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款，向主管税务机关提出抵减申请。2、预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴即可直接发售专用发票，预缴增值税余额小于纳税人本次应预缴增值税的，应按差额部分预缴后再发售专用发票。3、辅导期结束后一个月内，一次性退还因增购而预缴的增值税余额。
辅导期一般纳税人申报流程是：（一）主要核实纳税评估的结论是否正常；（二）约谈、实地查验的结果是否正常；（三）企业申报、缴纳税款是否正常；（四）企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证。【法律依据】《国家税务总局关于的通知》第一条为加强增值税...
附表则可能涉及更具体的税务计算和申报细节，如税款计算、税项减免等。财务报表则全面反映了企业的财务状况，包括资产、负债、所有者权益等。这些文件的准备和提交，对于确保企业税务合规、准确地履行报税义务至关重要。综上所述，辅导期一般纳税人报税对于企业而言，既涉及对地方税务管理策略的理解和适应，...
