辅导期的企业10月有进项和销项在填写一般纳税人的表时用把进项税和金额填上吗
1个回答财税会计专题活动
- 进项税当月不能抵扣，要到下月才能抵扣，所以，表上应填在本期认证，下期抵扣栏内。
你是说附表二吧。本期抵扣的进项填在第3行（比对结果下来的），是等于第23+第24—第25。本月认证的填在24行。具体进这个网站看看，有详细介绍：http://www.utax.com.cn/taxguide/2007-10-31/FuDaoJiYiBanNaShuiRenRuHeChenXieCengZhiShuiNaShuiShenBaoBiao-nm190562.html ...
不可以，辅导期是先认证待比对相符后才能抵扣，而收到稽核比对结果一般都要隔月，所以辅导期一般是隔月抵扣，你10月份认证的发票要到12月申报属期11月税时才能抵扣，而11月申报10月税时是没有进项可以抵扣的，所以一般辅导期的第一个月都不会开销项 去，要不然开多少就要交多少税哈。
这取决与你11月的销项税额。如果11月销项多的话，那就认证掉，如果销项不是很多的话，那可以等等再认。反正增值税票自开具之日起180天内都可以认证。你辅导期里认证的发票也在11月份抵扣。
1、当月销售要全部交增值税，当月认证发票（进项税）下月抵扣；2、如：你们8月销项税1000元、进项税认证1000元，9月申报要全部交增值税1000元。3、9月销项税1500元，进项税认证1200元，10月申报要全部交增值税500（1500-1000八月认证）元，到申报大厅领8月稽核单才能申报纳税。4、不会影响做会计分录...
辅导期由于实行的是先认证待比对相符后才能抵扣，而收到稽核比对通知书都要跨月所以辅导期是隔月抵扣进项，因而辅导期的一般在第一个月都不会开销项票出去，因为第一个月没有进项可以抵扣哈。你第一个月开具了发票所以只能按销项税交税了，而第一个月认证的进项只能抵第二个月的销项税了哈。
