辅导期一般纳税人进项问题
2个回答财税会计专题活动
- 1、当月销售要全部交增值税，当月认证发票（进项税）下月抵扣；
2、如：你们8月销项税1000元、进项税认证1000元，9月申报要全部交增值税1000元。
3、9月销项税1500元，进项税认证1200元，10月申报要全部交增值税500（1500-1000八月认证）元，到申报大厅领8月稽核单才能申报纳税。
4、不会影响做会计分录，只是填纳税申报表时要小心填写，多看看就不会填写错。 - 据说辅导期的第一个月取得的发票只能用于次月所开的票抵扣.也就是说8月取得的票,8月开出的销项票不能抵.只能抵9月份所属期的销项票.
不过,我好象当月就抵了,税局也没说啥
在企业辅导期内，进项税可以进行抵扣，但需遵循特定流程。具体而言，应先进行比对，确保发票与实际情况相符后，再进行抵扣。值得注意的是，抵扣操作需在次月进行，而非当月，需给予时间进行审核与确认。对于购买税控设备的费用，企业可获得全额抵扣。为实现这一目标，企业需向税局提交防伪税控系统及维护费减...
辅导期一般纳税人进项抵扣的问题，重点在于抵扣的时机和条件。抵扣的前提是取得的发票必须符合法定要求，且在一般纳税人资格认定批准之后。在辅导期内，商贸企业需要特别注意，其取得的发票只有在完成交叉稽核比对无误后，才能进行抵扣。这样可以确保发票的合法性和准确性。对于每月的进项发票，其比对结果通常在...
一般纳税人在取得资格认定批准后，才能使用专用发票进行抵扣。在此之前，所有专用发票的抵扣权被剥夺。在辅导期内，商贸企业所获取的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票及货物运输发票需经过交叉稽核比对，确保无误后方可进行抵扣。每月的进项发票需在次月的纳税申报期后，方能获得比...
办理一般纳税人的进项税抵扣流程如下：购买商品时，首先需要在会计分录中记录这一交易。借方账户应记录为“库存商品”等，同时还需要记录“应交税金-待抵扣进行税额”。贷方账户则包括“银行存款”等。这一步骤旨在准确反映公司购买商品的成本和应承担的税金。接着，需要等待收到比对结果。一旦收到比对结果...
辅导期一般纳税人进项税款规定第一个月不能抵扣，从第二个月开始可以抵扣，但第一次进项抵扣要到税务大厅去申报报税，税务局开据一份可以抵扣的通知书做抵扣凭据。抵扣方法与正式一般纳税人的相同。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉...
