辅导期一般纳税人申报流程是怎样的
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- 法律分析：导期增值税一般纳税人增量领购增值税专用发票而预缴4%的增值税额，在《增值税纳税申报表》(适用一般纳税人)主表28栏反映。国家税务总局《辅导期一般纳税人增购 预缴增值税有关问题的通知》(国税函[2005]1097号)规定，因增购发票而预缴的增值税，可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期增购专发票时，按次抵减。
具体操作为：
1、发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款，向主管税务机关提出抵减申请。
2、预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴即可直接发售专用发票，预缴增值税余额小于纳税人本次应预缴增值税的，应按差额部分预缴后再发售专用发票。
3、辅导期结束后一个月内，一次性退还因增购而预缴的增值税余额。
法律依据：《国家税务总局关于的通知》第五条的规定：“其他一般纳税人，是指具有下列情形之一的一般纳税人：
1、增值税偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额在10万元以上的;
2、骗取出口退税的;
3、虚开增值税扣税凭证的;
4、国家税务总局规定的其他情形。
认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为3个月;其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为6个月。”
一般纳税人辅导期按下列流程报税：1、发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款，向主管税务机关提出抵减申请。2、预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴即可直接发售专用发票，预缴增值税余额小于纳税人本次应预缴增值税的，应按差额部分预缴后再发售专用发票。3、辅导期结束后一个月内，一次...
辅导期一般纳税人申报流程包含四项主要步骤：首先，核实纳税评估的结论是否正常。这是确保税务处理准确无误的第一步。其次，约谈、实地查验的结果是否正常。这一环节旨在进一步确认税务合规性，通过面对面交流及现场检查，确保企业无税务违规行为。紧接着，审查企业申报、缴纳税款是否正常。这要求企业按时、准确...
辅导期一般纳税人申报流程是：（一）主要核实纳税评估的结论是否正常；（二）约谈、实地查验的结果是否正常；（三）企业申报、缴纳税款是否正常；（四）企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证。【法律依据】《国家税务总局关于的通知》第一条为加强增值税...
辅导期一般纳税人申报流程如下：（一）报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表，抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。（二）一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票...
辅导期一般纳税人取得的 当月验证次月抵扣，开具的 各地规定不同，一般是按开具的金额预存部分税款。需要报送增值税主表、附表一、附表二，财务报表，有的地方还需要报送现金流量表。首先登陆纳税申报系统，通过网络报送数据，然后IC卡（也有用软盘、u盘）抄税，再到税务机关清卡，报送...
