计算本月应交增值税，作出会计处理
3个回答财税会计专题活动
- 1.借：原材料 80
应缴税费-进项税 13.6
贷：银行存款 93.6
2.借：原材料 20
应缴税费-进项税 3.4
贷：银行存款/现金/预付账款 23.4
运输费时 借：销售费用/管理费用 1000-1000*7% 930
应缴税费-进项税7% 1000*7%
贷：银行存款/现金 1000
3. 原材料被盗 借：营业外支出 23400
贷： 原材料 20000
应缴税费-进项税额转出 3400
4.接收捐赠 借：原材料 50000
应缴税费-进项税额 8500
贷：营业外收入 58500
5. 销售 借：现金 /银行存款 2340000
贷：主营业务收入 2000000
应缴税费-销项税 340000
6.销售 借：现金/银行存款 500000
贷：主营业务收入 50000/1.17 427350.43
应缴税费-销项税 500000/1.17*17% 72649.57
包装费 借现金/银行存款 10000
贷：其他业务收入 10000/1.17 8547.01
应缴税费-销项税 1452.99
7.购农产品 借：库存商品 5000
应缴税费-进项税13% 650
贷：现金/银行存款 5650
进项税=136000+34000+70+8500+650-3400=175820
销项税=34000+72649.57+1452.99=108102.56
应缴增值税=108102.56-175820=-67717.44元 不交税 留作抵扣税额。
、 - 要每一笔的分录？
不知道对否
进项税136000+34000+70+650=170720
进项税转出34000+8500=42500
销项税340000+72649.57+1452.99=414102.56
414102.56-（170720-42500）=285882.56 - 销项税=34+（50+1）*17%
进项税=13.6+3.4+0.1*7%+3.4+0.85+（0.5/(1-13%)*13%）
应缴增值税=销项税-进项税
计算本月应交增值税的基本公式为：本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额。月末时，企业需将本月未交的增值税从“应交增值税”科目转至“未交增值税”，以确保“应交增值税”明细账没有贷方余额。会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交...
首先，确定本月应交增值税的计算公式：本月应交增值税等于本月增值税销项金额减去本月增值税进项金额。每个月结束时，企业需将当月未缴纳的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，以确保“应交增值税”明细账户无贷方余额。这一操作的会计分录为：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷...
1.一般纳税人企业增值税＝销项税额-进项税额-上月留底税额＝183754.67-161738.95＝22015.72元。本月应纳增值税22015.72元。2.增值税不用计提，在申报国税增值税申报表时，提交的〈存根联明细〉及〈附表二〉已经自动申报增值税了；如果要做，会计分录如下：借：应交税费-应交增值税-已交增值税220...
本月应缴纳增值税 =销项税额-进项税额 =102136-30327.2 =71808.8 借：应交税费--应交增值税（转出末交增值税）71808.8 贷：应交税费---未交增值税71808.8 借：应交税费--未交增值税71808.8 贷：银行存款71808.8
1、期末计提会计分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）4、缴纳以前期间增值税额时 借：...
