怎么样算本月应缴纳增值税，会计分录怎么做
5个回答财税会计专题活动
- 本期应缴纳多少增值税=销项-进项=183754.67-161738.95=22015.72元
1.计提做：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）22015.72
贷：应交税费-未交增值税。 22015.72
2.上交时
借：应交税费-未交增值税 22015.72
贷：银行存款 22015.72 - 1.一般纳税人企业增值税＝销项税额-进项税额-上月留底税额＝183754.67-161738.95＝22015.72元。本月应纳增值税22015.72元。
2.增值税不用计提，在申报国税增值税申报表时，提交的〈存根联明细〉及〈附表二〉已经自动申报增值税了；如果要做，会计分录如下：
借：应交税费-应交增值税-已交增值税22015.72
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税22015.72
3.要计提的税费：本月应纳增值税22015.72元*城建税、教附费及地方教附费的税率；主营业务收入*印花税及水利基金的税率；会计分录如下：
借：营业税金及附加（三费两税）
贷：应交税费（三费两税） - 借：银行存款或现金或应收账款1597252.13
贷：主营业务收入1413497.46
应交税费-增值税-销项税额183754.67
借：原材料或固定资产951405.59
应交税费-增值税-进项税额161738.95
贷：银行存款或应付账款1113144.54
本月应缴税额=183754.67-161738.95=22015.72
此笔可以做分录也可以不做分录，要做的话分录为借：应交税费-增值税-应交增值税22015.72
贷：应交税费-增值税-未缴增值税22015.72 - 问本期应缴纳多少增值税=183754。67-161738。95=22015。72
会计分录
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）183754。67
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）161738。95
应交税费-应交增值税（未交增值税）22015。72 - 没有留抵税的前题下
本期应缴纳=183754.67-161738.95=22015.72
借,应交税费-转出未交增值税
贷,应交税费-未交增值税
计算本月应交增值税的基本公式为：本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额。月末时，企业需将本月未交的增值税从“应交增值税”科目转至“未交增值税”，以确保“应交增值税”明细账没有贷方余额。会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交...
首先，确定本月应交增值税的计算公式：本月应交增值税等于本月增值税销项金额减去本月增值税进项金额。每个月结束时，企业需将当月未缴纳的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，以确保“应交增值税”明细账户无贷方余额。这一操作的会计分录为：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷...
本月应交增值税=本月销项税额+本月进项税额转出-本月进项税额-月初进项税留抵-本月预交增值税；如果按此公式计算的本月应交增值税为正数，将应交未交的增值税转出，借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税，贷：应交税金—未交增值税；如果为负数，为进项税留抵，不做任何账务处理 ...
企业在缴纳增值税时，会计分录应当根据不同的缴纳方式来操作。首先，对于当月缴纳的增值税，会计分录涉及的科目包括应交税费-应交增值税（转出未交增值税）和应交税费-未交增值税。具体操作时，借记应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷记应交税费-未交增值税，以完成当月应缴纳的增值税会计处理。
当上交税款时，借记“应交税费-未交增值税”，贷记“银行存款”。理解增值税的计算涉及进项税额减去销项税额。一般纳税人需设置“应交税费——应交增值税”明细账，以详细记录增值税的处理情况。该明细账分为“借方”和“贷方”两个部分，分别记录进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳...
