计算本月应交增值税会计分录相关问题
4个回答财税会计专题活动
- 你写的分录不全，就这两个分录看是不平的，但是将所有分录列出来看就平了，举例说明全部的分录如下：
例如购入货物，支付进项税1000元，销售货物取得销项税2000元，当月应交增值税为1000元。为了简化，下面只写与增值税有关的分录，其他事项不再列举。
购入：
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 1 000
贷：银行存款 1 000
销售：
借：银行存款 2 000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2 000
月底将当月应交未交增值税转出：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 1 000
贷：应交税费-未交增值税 1 000
缴纳增值税：
借：应交税费-未交增值税 1 000
贷：银行存款 1000
上面是一项经营业务完整的分录，其中“应交税费-应交增值税”借方、贷方发生额都为2000，“应交税费-未交增值税”借方、贷方发生额都为1000，同时明细账余额都为0，不存在不平的问题。 - 当应交增值税出现贷方余额时，按照贷方余额填到转出未交增值税栏，怎么会有余额呢？转出未交增值税就是为了要结平应交增值税这个科目的，不会有余额的。
希望对你有所启发和帮助！！！ - 对了，就是要留下余额，这样能查到每期缴税的情况
您能发现这个问题，然后想通了，您会计水平就登堂入室了 - 你写的分录不全，就这两个分录看是不平的，但是将所有分录列出来看就平了，举例说明全部的分录如下：
例如购入货物，支付进项税1000元，销售货物取得销项税2000元，当月应交增值税为1000元。为了简化，下面只写与增值税有关的分录，其他事项不再列举。
购入：
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 1 000
贷：银行存款 1 000
销售：
借：银行存款 2 000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2 000
月底将当月应交未交增值税转出：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 1 000
贷：应交税费-未交增值税 1 000
缴纳增值税：
借：应交税费-未交增值税 1 000
贷：银行存款 1000
上面是一项经营业务完整的分录，其中“应交税费-应交增值税”借方、贷方发生额都为2000，“应交税费-未交增值税”借方、贷方发生额都为1000，同时明细账余额都为0，不存在不平的问题。
计算本月应交增值税的基本公式为：本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额。月末时，企业需将本月未交的增值税从“应交增值税”科目转至“未交增值税”，以确保“应交增值税”明细账没有贷方余额。会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交...
本月应交增值税=本月销项税额+本月进项税额转出-本月进项税额-月初进项税留抵-本月预交增值税；如果按此公式计算的本月应交增值税为正数，将应交未交的增值税转出，借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税，贷：应交税金—未交增值税；如果为负数，为进项税留抵，不做任何账务处理 ...
在月末进行应交增值税的会计处理时，需要根据当月的实际情况进行相应的账务调整。具体而言，首先需要将当月应交未交的增值税从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目，即：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 其次，如果当月有预缴的增值税，...
1.一般纳税人企业增值税＝销项税额-进项税额-上月留底税额＝183754.67-161738.95＝22015.72元。本月应纳增值税22015.72元。2.增值税不用计提，在申报国税增值税申报表时，提交的〈存根联明细〉及〈附表二〉已经自动申报增值税了；如果要做，会计分录如下：借：应交税费-应交增值税-已交增值税220...
1、结转企业销项税额时：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——转出未交增值税 2、结转未交增值税时：借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、企业支付本月应交增值税时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 企业本月计算应交增值税，结转...
