普通发票开的负数发票报税的时候怎么处理
2个回答财税会计专题活动
- 负数发票报税：就是发票总数额减去负数发票的数额就可以了。
- 将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字 例如： 1月份分录： 借：应收帐款11700元 贷：销售收入10000元 应交税金-销项税金1700元 在2月份时附负数发票做的分录 借：应收帐款-11700元 贷：销售收入-10000元 应交税金-销项税金-1700元 报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。【摘要】
普通发票开负数发票财务处理【提问】
将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字 例如： 1月份分录： 借：应收帐款11700元 贷：销售收入10000元 应交税金-销项税金1700元 在2月份时附负数发票做的分录 借：应收帐款-11700元 贷：销售收入-10000元 应交税金-销项税金-1700元 报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。【回答】
负数发票报税：就是发票总数额减去负数发票的数额就可以了。
你本月就0申报，等下个月有收入再按实际的申报，例如有本月收入是-100元，你下个月有收入200元，那你下个月按100元申报。
负数发票是对往月发票的冲抵 你开的负数发票要和你以前月份开的某张发票的信息.数据完全一致.只是红字冲抵而已 那么你的这张红字发票会在税控系统里体现 相当于进项了 不过税务很讨厌红字发票 你要有相应的理由 比如退货啊什么的 不然很烦的（专管员）你懂的 在报税时 会有一张“增值税纳税申...
一般情况下，填写增值税申报表时，直接把当月正常收入减去红字收入就行，如果负数发票大于当月正常收入，则需用红字收入减去正常收入，并以负数填写。
发票普通发票无需特别处理，因为普票并不纳入红字发票管理。填表是开票张数应包括这一张，但开票税额会自动减去
