本月开具了一份销项负数发票，该如何处理
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- 1+2、负数发票第二联抵扣联、第三联发票联以及购货方退回的抵扣联、发票联还有申请开具红字增值税专用的申请单和开具红字增值税专用发票通知单放在一起备查。
3、销项负数发票第一联记账联和正数发票第一联记账联在一起做凭证就行，摘要就写发票退回重开。
4、开具红字增值税专用发票通知单只给销货方就行。 - 和存根联一起装订入记帐凭证，一劳永逸！
正数发票的摘要写不写好像无所谓了，红字发票的摘要就按实际情况简要写下了，如品名误开退回等。
开具红字增值税专用发票通知单不需要给购货方。 - 全部留着做账就好了，简单
你好，开具销项负数发票必须有开具销项正数的发票才可以申请，那么当你开具了负数发票时，你可以按正数发票的凭证借贷方向、金额、科目全部用红字冲销即可。
借：银行存款或应收帐款（红字金额）贷：主营业务收入（红字金额）贷：应交税费—应交增值税—销项税额（红字金额）同时要记得做相应的成本结转处理。
按实计算：销项正数合计减销项负数等于本月实际销项税
处理销项负数发票的方法通常有两种。第一种情况是，如果对方公司已经抵扣，并且已经收到对方税务局开具的退货证明单，此时需要开具销项负数发票。根据原始的税票和入库单，会计处理应为：借：主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项)贷：应收账款或银行存款 第二种情况是，如果对方公司尚未抵扣，只需将发...
1、报税：应将负数所注明的增值税额从当期进项税额中扣减，再凭正确的发票重做。 而负票和后开的正确的发票依然要认证。 2、同时用红字入账，分录和原来一样，金额改负数就可以了。借：原材料等 借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款等 红字发票暂时不需要认证的。取得开具红字发票...
