销项负数发票怎么做账？
7个回答财税会计专题活动
- 销项负数发票做账：
1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：
借：应收账款-XX客户 （红字）
贷：主业务收入 （红字）
应交税金-应交增值税-销项税 （红字）
2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。 - 销项负数发票做账：\x0d\x0a 1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a 借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a 贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a 应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a 2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
- 开具增值税负数发票做的帐务处理如下：
（1）如果已支付货款，对方退还货款
借：银行存款
贷：库存商品或原材料
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
（2）未支付货款
借：应付账款-**单位
贷：库存商品或原材料
贷：应缴交税费-应交增值税-进项税转出
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开销项发票负数大体上有二种情况：
第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.
根据税票,入库单
借:
主营业务收入
借：应交税金-应交增值税-销项税
贷:
应收账款或银行存款
第二,是对方公司没有抵扣,将发票退回,开完负数后和正数发票一起留存.
开具负数发票的发票联附在冲减销售的记帐凭证后面作为原始凭证；购货方退回的发票联和抵扣联附在开具的负数发票的发票联和抵扣联后面，作为开具负数发票的依据，不需作帐。
参考资料来源：百度百科-应交税费 - 销项负数发票做账：
1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：
借：应收账款-XX客户 （红字）
贷：主业务收入 （红字）
应交税金-应交增值税-销项税 （红字）
2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
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详细规定
1）跨月不能作废，只能开具负数发票。
2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数 码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。
如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码。
3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。
4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。
参考资料来源：百度百科—销项负数发票【摘要】
开具的销项负数的发票如何做账【提问】
销项负数发票做账：
1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：
借：应收账款-XX客户 （红字）
贷：主业务收入 （红字）
应交税金-应交增值税-销项税 （红字）
2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
扩展资料
详细规定
1）跨月不能作废，只能开具负数发票。
2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数 码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。
如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码。
3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。
4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。
参考资料来源：百度百科—销项负数发票【回答】
开了负数发票后，又开了一张正确实的正数发票【提问】
嗯【回答】
别发语音【回答】
我听不了语音【回答】
9月份开的发票11月发现错误，11月份开具了负数发票后又重新开具了一张新的正数票，账务该怎样处理【提问】
上面有流程【回答】
老师的意思是，正数发票和负数发票各写一个相同的分录，只是负数发票用红字，对吗？【提问】
是的【回答】
好的，谢谢【提问】
好的，如果满意请给小明老师赞哟【回答】
🌹🌹🌹【回答】 - 借：应收账款、预收账款等等（红字）
贷：营业收入（红字）
贷：应交税费—应交增值税（销）（红字）
负数为红字发票，要么是商业折让，要么是销售退货，所以直接红字冲账。借： 应收账款（红字
在处理销项负数发票时，应当将红票与后续开具的蓝票的记账联一同进行账务处理。具体操作为，将红票和蓝票的记账联一起入账。在涉税账务上，不做其他额外的记录。会计处理方式为：借：应交税金-销项 贷：应交税金-销项 需要注意的是，销项税一正一负相互抵消，因此在这种情况下，无需缴纳任何税款。在实...
点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数 码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。如果当前发票库中没有这张正数...
一、如果是小规模纳税人企业收到销项负数发票时：借：库存商品等（红字），贷：应付账款（红字），二、如果是一般纳税人企业收到负数发票时：借：库存商品等（红字），应交税费—应交增值税（进项税额）（红字），贷：应付账款（红字）。补充：销售返利可以开红字发票?若是销售返利的话，应该是对方给...
开具增值税负数发票的账务处理，具体如下：（1）若已支付货款且对方退还了货款，则会计分录为：借：银行存款 贷：库存商品或原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 （2）若未支付货款，则会计分录为：借：应付账款-**单位 贷：库存商品或原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 ...
