上月留存未抵扣进项税额，本月如何处理
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- 1、一般，已经实施税控系统进行相关税务事项的增值税一般纳税人，应按照实际认证数据生成报盘进行抵扣事项申报，对于未认证的数据系统是不能直接进行申报抵扣的，请予以核实； 2、如未予纳入税控系统进行申报纳税的，一般应如实进行手工填制申报表申报纳税，如误将当月未认证的数据在当月所属期予以申报抵扣且税期已过无法更正的，那么应于次月作进项税转出，并于认证当月予以申报抵扣； 3、以上所指一般涉及税额较小，基于重要性原则，才可于次月予以补救，如所涉额度较大且涉及票量较多，或可能存在无法认证等其他无法抵扣事项的，则应及时与税务专管员及时进行沟通，适时予以解决，以免由于耽搁而引起不必要的意外或麻烦。
如果企业未将税务事项纳入税控系统进行申报纳税，应当如实手工填写申报表进行纳税申报。在实际操作中，如果错误地将当月未认证的进项税额在当月申报期内进行申报并已超过了纳税期限，无法进行更正，那么应于次月将这部分进项税额转出，并在认证当月的申报期内进行正确的申报。这里需要注意的是，进项税额转出的...
1、一般，已经实施税控系统进行相关税务事项的增值税一般纳税人，应按照实际认证数据生成报盘进行抵扣事项申报，对于未认证的数据系统是不能直接进行申报抵扣的，请予以核实； 2、如未予纳入税控系统进行申报纳税的，一般应如实进行手工填制申报表申报纳税，如误将当月未认证的数据在当月所属期予以申报抵扣且...
上月留抵，即上个月没有完全抵扣完的进项税额，可以在本月继续进行抵扣。在报税时，系统会自动将上月留抵的税额计算进去，你只需要将本月的销项税额与上月留抵的税额进行相减即可完成抵扣。例如，假设你在上个月购买了一批原材料，进项税额为1000元，但本月需要抵扣的销项税额为800元，那么上月剩余的...
5月份认证的需要在6月份全额申报，像你这样剩下的3000，常规是申报不了了
1、留着以后月份抵扣，进项税进入应交税费-待抵扣增值税科目，认证后转让应交税费-应交增值税-进项税；2、不可以抵扣的，转让成本费用中，借：成本费用，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。什么是进项税和销项税 1、进项税指纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税。2、销项税...
