上个月未抵扣完的增值进项税，本月应该如何填报纳税申报表的附表二
3个回答财税会计专题活动
- 5月份认证的需要在6月份全额申报，像你这样剩下的3000，常规是申报不了了
- 上月未抵扣完的增值税进项税，本月填报增值税申报表附表二，不影响填报，附表二只填写本期认证的进项税额。
- 既然你认证了就要申报抵扣的，否则你在次月将无法填列剩余部分；
如果你已经发生了这种情况，请咨询你们税管员该如何处理；
5月份认证的需要在6月份全额申报，像你这样剩下的3000，常规是申报不了了
如果企业未将税务事项纳入税控系统进行申报纳税，应当如实手工填写申报表进行纳税申报。在实际操作中，如果错误地将当月未认证的进项税额在当月申报期内进行申报并已超过了纳税期限，无法进行更正，那么应于次月将这部分进项税额转出，并在认证当月的申报期内进行正确的申报。这里需要注意的是，进项税额转出的...
对于上月已认证但未抵扣的增值税进项税，当前月需要进行账务处理。首先，当专用发票认证通过后，应将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”科目。若该进项税额在本月不允许抵扣，则需要进行进项税额转出处理。具体操作为借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”科目。
1、一般，已经实施税控系统进行相关税务事项的增值税一般纳税人，应按照实际认证数据生成报盘进行抵扣事项申报，对于未认证的数据系统是不能直接进行申报抵扣的，请予以核实； 2、如未予纳入税控系统进行申报纳税的，一般应如实进行手工填制申报表申报纳税，如误将当月未认证的数据在当月所属期予以申报抵扣...
对于未在上月留抵的进项税额，本月认证的进项税额不能用于抵减查补的欠税。查补的税款必须单独缴纳，不能与进项税额混淆。根据税务法规，企业需按照实际发生的交易和应纳税额进行申报，任何查补的欠税必须严格遵循相关税法，单独缴纳。进项税额与查补税款的处理方法不同，不能混为一谈，这有助于确保税收...
