增值税实际抵扣问题
5个回答财税会计专题活动
- 一般纳税人购进时是含税价，假如买一个产品负担了10元的进项税，那他就抵扣了10元。
卖出去的含税价中包含税金20元，这是销项税。
一般纳税人的应交增值税=销项税-进项税=20-10=10元
如果不抵扣，只有自己承担20元销项税。
抵扣以后只缴纳10元增值税。 - 关于 抵扣，这是一般纳税人的业务范围，如果不是一般纳税人，不涉及增值专用发票抵扣的问题。现在假设甲方是一般纳税人。甲方已经将采购完的货物进行了销售，并开具了发票，现在必须要取得供货方即丙的增值税专用发票，否则，不能进行抵扣，当月要按给乙方开具的增值税专用发票上的税额向国税局进行交增值税。现行法律规定，一般纳税人的每月要交纳的增值税是销项税额减去进项税额（假定甲方没有进项税额转出）的差额，销项税额就是甲给乙开具的发票上的税额，进项税额是丙给甲开具的发票上的税额。现在如果丙不给甲开具发票，则现在进项税额为零，要将销项税额全部交税。举例说明：甲花11700元从丙方采购货物，其中税额为1700元（这是进项税额），将这批货物以23400元卖给乙，其中税额为3400元（这是销项税额），假设当月只有这笔业务，则当月的应交增值税是3400-1700=1700，如果丙不给开发票，则当月的应交增值税是3400-0=3400，甲多交税1700元。
采购时甲方付款给丙方，应该向丙索取增值税专用发票，只有这样，甲才能进行增值税抵扣，才能不会给企业增加损失。
如果是小规模纳税人，采购时也要取得发票，否则只有出库没有入库，期末库存是负数，会计可以暂时估价入账，但不能永远估价下去。 - 销项税为20，进项税为10，应交增值税=销项税-进项税，即为10，就是需要缴纳增值税为10，如果没有进项税10，那么增值税需要缴纳20，进项税可以用来抵扣，减少缴纳的增值税。
- 本期应交增值税=本期销项税额一本期进项抵扣税额
实质就是购销差额（即增值额）×税率
如果不抵扣不就全额纳税了吗？就会造成重复征税。这就是抵扣的意义。你的明白？😹 - 本期应交增值税=本期销项税额一本期进项抵扣税额
本期进项税额大於本期销项税额的馀额可预留结转下期继续抵扣，直至抵扣完为止。
关于 抵扣，这是一般纳税人的业务范围，如果不是一般纳税人，不涉及增值专用发票抵扣的问题。现在假设甲方是一般纳税人。甲方已经将采购完的货物进行了销售，并开具了发票，现在必须要取得供货方即丙的增值税专用发票，否则，不能进行抵扣，当月要按给乙方开具的增值税专用发票上的税额向国税局进行...
贷：应交税费——未交增值税 17 缴税时：借：应交税费——未交增值税 17 贷：银行存款 17 一般纳税人可以凭进货的 抵扣联到当地国税机关认证，认证期限为自开票日起180天。认证后的 可用于抵扣销项税额。例如，上述例子中的17元进项税可以抵扣34元销项税，实际需缴纳的销项税为17...
(1)甲企业从林场收购加工木筷的粗树枝一批，支付价款30万元，还从林场收购毛竹一批，支付价款20万元，均开具农产品收购发票并于当月全部领用。这部分发票可以作为甲企业当期进项税额抵扣，如果实际甲企业销售货物和提供劳务的应税销售额小于进项税额，则可以将多余的进项税额留作下期抵扣。(2)甲企业进口一...
1、就例题说：你第二个例子就举错了，你看第一个例子你表现出来了100-80，那么第二个例子中进项税额也必然对应一个销项。按80对应100的收入。那么50的进项对应的销项为100/80*50=62.5的收入，因此抵扣后只就12.5交了税。2、你可以看出来增值说的意义了，我80进的卖了100实际上只对抬高了也就...
实际抵扣税额是企业根据税法规定和税收优惠政策，在缴纳税款时能够减少实际支付金额的部分。这主要涉及到增值税专用发票上的进项税额与实际应纳税额的抵扣。2.进项税额的抵扣依据：企业购进货物或者接受应税服务时，支付的增值税额会体现在增值税专用发票上。这些增值税专用发票上的税额就是所谓的进项税额。
