小规模企业未计提增值税，现交了增值税该怎样做分录
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- 调整应交增值税。
借：应交税费——应交增值税
贷：相关科目 - 每月根据本月开具销售发票金额计算应交增值税:
应交增值税=发票开具金额/(1+征收率)*征收率
2.分录为:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金----应交增值税
3.月末可以不结转
4.下月根据税收缴款书做如下分录:
借:应交税金----应交增值税
贷:银行存款
有缴纳增值税的情况就按照销售金额（不含税）的6%交纳，
借：制造费用
贷：应交税金-应交增值税（销项税额）
实际交纳时，
借：应交税金-应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
按照小企业会计准则，应交增值税是不用计提的，其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：主营业务税金及附加（相关的城建税、教育费附加、地方教育费等）贷：银行存款
应交增值税=发票开具金额/(1+征收率)*征收率 2.分录为:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金---应交增值税 3.月末可以不结转 4.下月根据税收缴款书做如下分录:借:应交税金---应交增值税 贷:银行存款 有缴纳增值税的情况就按照销售金额（不含税）的6%交纳，借：制造费用 贷：应交税金-应...
1、缴纳增值税：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、按已经交的增值税从收入中扣出来 贷：应交税费-应交增值税 正数 贷：主营业务收入 负数 以上做法是你平时收入不做增值税分录的做法（即你讲的不计提），这种做法是不符合会计学原理对价外税处理规则的，其本质是将增值税优惠收入做为你的...
上月底应把未交税金转出,借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 1、小规模时,进项税开始只能待抵,不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做,提出的应交税就与实际不符。至于比对问题,是税局为了核对所认证发票的合...
增值税不计提直接缴纳的分录：如果是一般纳税人：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，小规模纳税人：借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款，按财会（2016）22号文件规定，增值税需要计提跟结转的。一般纳税人月末结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，...
