没有计提增值税，缴纳后怎么做账
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- 上月底应把未交税金转出,借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 1、小规模时,进项税开始只能待抵,不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做,提出的应交税就与实际不符。至于比对问题,是税局为了核对所认证发票的合法性。 2、上月应将未交增值税转出,若未转,没关系,这月补做一下: 借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税交税时:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款3、正确的分录应为:借:库存商品应交税费——待抵扣进项贷:银行存款下月将待抵扣转出: 借:应交税费——增值税进项 贷:应交税费——待抵扣进项 做的分录借:库存应交-增(进)贷:银行存款就产生了进项税与实际的差异,帐上应交的税金和实际不相符,可以这样操作,在对比结果未出来之前,只调整税金部分。 借:应交税费——待抵扣进项 贷:应交税费——增值税进项 对比结果下来后,再做下反分录。
没有计提增值税缴纳后的会计分录如下：借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款或其他应付款。当企业实际缴纳增值税时，应从应交税费科目转出之前计提的增值税金额，同时减少银行存款或增加其他应付款项，反映资金的实际流出和增值税的缴纳情况。这一分录体现了企业履行纳税义务，支付税款给税务机关的会计...
2、上月应将未交增值税转出,若未转,没关系,这月补做一下: 借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税交税时:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款3、正确的分录应为:借:库存商品应交税费——待抵扣进项贷:银行存款下月将待抵扣转出: 借:应交税费——增值税进项 ...
按照小企业会计准则，应交增值税是不用计提的，其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：主营业务税金及附加（相关的城建税、教育费附加、地方教育费等）贷：银行存款
增值税不用计提，纳税时直接做账即可，会计分录为 借：应交税金——应交增值税——已交税金 ￥xxxx.xx 贷：现金或银行存款 ￥xxxx.xx
所以交完税后需要将税金从收入中扣回来 分录如下：1、缴纳增值税：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、按已经交的增值税从收入中扣出来 贷：应交税费-应交增值税 正数 贷：主营业务收入 负数 以上做法是你平时收入不做增值税分录的做法（即你讲的不计提），这种做法是不符合会计学原理对...
