汇缴清算所得税问题
3个回答财税会计专题活动
- 能，年度汇算清缴时，对预缴的企业所得税 多退少补。
那行填-4475.62就表示应退金额。 - 主表34行，“本年累计实际已预缴的所得税额”，把那笔税款填在这里就成了
- 是应退（5525.33-1049.71）元
北京中谨立信税务师事务所
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汇算清缴时如果已经预缴的个人所得税不足以覆盖全年应纳税额，就需要再补缴个人所得税。在汇算清缴时，根据纳税人全年的收入、扣除项目等因素计算得出应纳税额，如果该数额超过了已经预缴的个人所得税，就需要进行补缴。补缴的金额为应纳税额减去已经预缴的个人所得税。个人所得税的预缴通常通过月度或季度...
如企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年应全额调减应纳税所得,第四年至第六年应减半调减应纳税所得,而不少企业在汇算清缴中却是全额调减。 5.从事符合条件...
(1)计算应补缴税款：借:以前年度损益调整--所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 (2)补缴税款：借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 (3)结转：借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整--所得税费用 2、若是年终汇算清缴的时候需要退还多预缴的企业所得税 (1) 计算出应退所得税...
所得税汇算清缴账务处理是指企业在年度终了后，根据税法规定，对全年应纳所得税进行核算、申报、缴纳的过程中，对相关的会计账务进行处理的环节。这一过程涉及多个方面，包括会计科目的设置、凭证的编制、账簿的登记以及财务报表的编制等。一、会计科目的设置 在进行所得税汇算清缴账务处理时，首先需要设置...
所得税汇算清缴问题中，首先需要明确的是，调整后的纳税所得额计算公式为：利润总额加纳税调整增加额减去纳税调整减少额。以此公式计算，如果利润总额为负值，即为-10，而纳税调整增加额为正数，为3。那么根据公式计算得出调整后的纳税所得额为：-10+3，即结果为-7。这意味着，经过调整后，纳税所得额...
