企业所得税年终汇算清缴应该注意哪些问题？
4个回答财税会计专题活动
- 按时完成，提前填写，注意检查核对，与会计账簿相符，按要求调整项目，正确计算
- 注意免税项目、固定资产、调增调减项目填写 是税务局审核年报的主要内容
- 5-31前完成。
- 是否有免税项目，及免税项目如何填写。如果没有免税项目。要准确计算其他填报数值
一、申报期限：纳税人需于年度终了之日起五个月内向税务机关进行纳税申报和汇算清缴，若在年度中间终止经营，则需在实际终止后六十日内申报。注销登记前，需进行清算并缴清税款。二、重点事项注意：1. 在进行纳税申报前，建议提交年度财务报表。此举有助于梳理税会差异，准确计算税收优惠，减少申报错误。2...
第一，按月或按季预缴所得税的企业，其纳税年度的预缴税款应在年度终了后15日内电报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。第二，若纳税人已按规定预缴税款，但因特殊原因无法在规定期限内办理年度企业所得税电报的，应于申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关核准后，可在核准的期限内办理。第...
应在清算前报告主管税务机关，并自实际经营终止之日起60日内进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税款；纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当自停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
企业所得税汇算清缴的注意事项主要有以下几点：1、按照国家统一的会计制度编制会计报表，2、对照税收优惠政策完整准备相关留存备查资料，3、对照税收政策完整准备有关纳税调整的相关数据资料，4、对照税收政策准确、完整结转跨年度纳税调整事项，5、检查和完善税前扣除凭证，6、正确选择所适用的年度申报表，7、...
1、年汇算清缴后缴纳的所得税补做计提 (1)计算应补缴税款：借:以前年度损益调整--所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 (2)补缴税款：借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 (3)结转：借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整--所得税费用 2、若是年终汇算清缴的时候需要退还多预缴...
